晴空 追問

2019-12-26 11:14

12月份的票，明年記也沒什么事是吧？普票的有效期是多長時間??？這普票專票跨年都沒有事是嗎？老師，能給我說一下什么是跨年發(fā)票嗎？忘了在哪看的了，怎么說跨年發(fā)票還得沖，還得記以前年度損益調(diào)整什么的，是怎么回事??？

郭老師 解答

2019-12-26 11:16

你領用嗎？今年用的嗎？如果今年用，今年入庫。

郭老師 解答

2019-12-26 11:16

跨年的發(fā)票不涉及損益不需要用以前年度損益調(diào)整。

晴空 追問

2019-12-26 11:18

不是我領用的，是采購購買材料開來的發(fā)票，他不及時報賬，材料我是早就估入了，他讓人開的票是12月份的，他到1月份在報賬行嗎？還有的等好幾個月他才報賬，這樣行嗎？

郭老師 解答

2019-12-26 11:27

你們有沒有出庫？如果一直在庫存里放著，可以不做賬。

晴空 追問

2019-12-26 11:28

出庫了啊，買來就用啊，有用完的，也有剩下的

郭老師 解答

2019-12-26 11:30

那你需要暫估入庫。

郭老師 解答

2019-12-26 11:30

次年發(fā)票，到了紅沖你的暫估入庫

晴空 追問

2019-12-26 11:33

我是暫估入庫了，我是問這個發(fā)票開來的時間是12月，到明年1月份在沖在入行不行，這是跨年發(fā)票嗎？什么是跨年發(fā)票啊？在什么情況下會做以前年度損益調(diào)整？

郭老師 解答

2019-12-26 11:38

可以的
你銷售出去結轉(zhuǎn)成本用以前年度損益調(diào)整科目做
明年匯算清繳可以稅前扣除

郭老師 解答

2019-12-26 11:39

成本費用發(fā)票匯算清繳前到了，你前一年做了費用成本，就要用這個科目

晴空 追問

2019-12-26 11:39

老師，你能給具體說一下是怎么個做法嗎？有點不懂啊

郭老師 解答

2019-12-26 11:44

借應付貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本
借生產(chǎn)成本貸庫存商品
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
借原材料貸應付賬款
借生產(chǎn)成本貸原材料
借庫存商品貸生產(chǎn)成本
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品

晴空 追問

2019-12-26 15:09

老師，這個分錄是調(diào)整的原先估入的價格和開票來的價格不一樣的差額嗎？是不是像這種成本費用的發(fā)票，年底都讓他開票來啊，這樣就不用調(diào)整了吧

郭老師 解答

2019-12-26 15:15

你好、是的。

晴空 追問

2019-12-26 15:18

老師，像這種沒開票來的，過了年又開的，如果我不調(diào)整，稅務局會知道嗎？有什么風險嗎

郭老師 解答

2019-12-26 15:36

這個不好說，查賬一旦查到會，讓你們補。