小柒 追問(wèn)

2019-12-26 11:39

普票。未稅前扣除。以前的年度做了科目財(cái)務(wù)費(fèi)用。但一直沒(méi)申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票。現(xiàn)在銀行經(jīng)過(guò)申請(qǐng)，開(kāi)具2019年的所屬幾年的發(fā)票。不知現(xiàn)在怎處理這發(fā)票。

郭老師 解答

2019-12-26 11:45

借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀存
借銀存貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 11:48

借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀存  這個(gè)上年貸款時(shí)入賬時(shí)做了。
今年收到發(fā)票做這個(gè)科目嗎？
借銀存貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配？？

郭老師 解答

2019-12-26 12:03

然后做一個(gè)借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款。

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 12:09

直接借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸以前年度可以嗎

郭老師 解答

2019-12-26 12:11

你好，可以的。

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 12:40

以前是做了借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行，是不是應(yīng)該反過(guò)來(lái)借以前貸財(cái)務(wù)費(fèi)用才對(duì)？

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 12:41

18年做了借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款  已經(jīng)銀行支付了。19年收到發(fā)票，做一筆借以前調(diào)整貸財(cái)務(wù)費(fèi)用

郭老師 解答

2019-12-26 12:43

你得需要先紅沖。
就是借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸，以前年度損益調(diào)整，然后財(cái)務(wù)費(fèi)用在今年里面抵扣所得稅。

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 13:42

是貸款利息支出   不是收入。
列下 科目  假設(shè) 2018年 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出  1W 貸 銀行存款 1W。

2019年某月收到里發(fā)利息票  
借以前年度損益調(diào)整 1W  貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-支出 1W    沖財(cái)務(wù)費(fèi)用--支出
借 利潤(rùn)分配1W  貸以前年度損益調(diào)整1W   是不是這樣？

郭老師 解答

2019-12-26 13:43

不是這樣的，以前年度損益調(diào)整你應(yīng)該是不會(huì)用吧，這個(gè)相當(dāng)于去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

郭老師 解答

2019-12-26 13:43

看我寫(xiě)的那個(gè)分錄借銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整，你明白這個(gè)什么意思嗎？這個(gè)是紅沖以前年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用，因?yàn)槟銢](méi)有稅前扣除，所以這么做。

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 13:46

2018年做過(guò)的科目 借財(cái)務(wù)費(fèi)用 1W   貸銀存1W 

2019年新增調(diào)整的科目
借銀存1W    貸以前年度損益調(diào)整1W (沖紅，作為今年可以稅前扣除）
借以前年度損益調(diào)整1W    貸利潤(rùn)分配1W

郭老師 解答

2019-12-26 13:47

你抵扣的是第一個(gè)分錄，借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款。

郭老師 解答

2019-12-26 13:47

以前年度損益調(diào)整暫不涉及當(dāng)年匯算清繳

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 13:54

是不是最后按這個(gè) 正數(shù)調(diào)整？

借銀存1W 貸以前年度損益調(diào)整1W (沖紅，作為今年可以稅前扣除）
借以前年度損益調(diào)整1W 貸利潤(rùn)分配1W

郭老師 解答

2019-12-26 13:56

你好，你上面做的這兩個(gè)分錄對(duì)的，然后再做一個(gè)借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款。

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 13:59

借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款。   這個(gè)不太明白。2019年還要做這筆。2019年實(shí)際沒(méi)銀行支出出去？那不是銀行金額變動(dòng)了？

郭老師 解答

2019-12-26 14:02

借銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整，你能看懂嗎？真是紅沖你以前年度沒(méi)有稅前扣除的才。

小柒 追問(wèn)

2019-12-26 14:03

好的。明了。

郭老師 解答

2019-12-26 14:06

不用客氣的。