木雨 追問(wèn)

2019-12-26 15:35

小規(guī)模納稅人能抵扣嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:37

你好 小規(guī)模也是可以抵扣的。     全額抵扣  。上面是一般納稅人的分錄 。如果是小規(guī)模做 ： 購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，
  借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 280
借：管理費(fèi)用 -280

木雨 追問(wèn)

2019-12-26 15:46

有什么區(qū)別嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:50

小規(guī)模不涉及三級(jí)科目。   只需要在二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算就行了

木雨 追問(wèn)

2019-12-26 15:54

那小規(guī)模沒(méi)有發(fā)票勾選，不用勾選是嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:57

你好 是的 不認(rèn)證 全額抵扣的