經(jīng)查證是匿名用戶 追問

2019-12-26 17:01

之前是法人以現(xiàn)金形式付的裝保金，那現(xiàn)在銀行上面多的那部分錢怎么弄呀，不做分錄的話，賬上的銀行存款與實際的不符呀

方亮老師 解答

2019-12-26 17:10

編制老師寫的分錄就會賬實相符，舉例說明；之前繳納3000元的保證金沒有入賬，現(xiàn)在退回3000元保證金到法人個人賬戶，之前由于欠法人900元，所以法人轉2100元到公戶。單位賬上應該有3000元，減去欠法人的900元，賬上剩余2100元，銀行存款的實際余額也是2100元，滿足賬實相符。

經(jīng)查證是匿名用戶 追問

2019-12-26 17:24

老師編制的分錄是以之前保證金以公賬轉出為前提的，但實際是，保證金是以現(xiàn)金形式支付的呢

方亮老師 解答

2019-12-26 17:32

如果是現(xiàn)金支付的保證金，分錄如下；
借；其他應付款-法人    900
借；銀行存款   2100
貸；庫存現(xiàn)金  3000