我勞務(wù)公司給對(duì)方的發(fā)票未開,但對(duì)方已經(jīng)把錢打到賬戶,我公司用這筆錢已經(jīng)發(fā)放工資,怎么做會(huì)計(jì)分錄?
楊春
于2019-12-26 16:59 發(fā)布 ??1621次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-12-26 16:59
借應(yīng)付職工薪酬貸,銀行存款。
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借應(yīng)付職工薪酬貸,銀行存款。
2019-12-26 16:59:32

你好,發(fā)放工資的分錄是
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;銀行存款等科目
計(jì)提分錄是
借;工程施工——合同成本 貸;應(yīng)付職工薪酬
2018-04-29 12:58:56

您好,您是勞務(wù)公司,那就是您的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2019-05-06 12:17:24

1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023-04-09 09:19:45

一、工資計(jì)提
根據(jù)工資表計(jì)提工資:
借:工程施工——合同成本——直接人工
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
二、工資發(fā)放
發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
代扣款項(xiàng)時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
上交稅費(fèi)時(shí):
借:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023-12-27 11:08:56
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