小葵花_007 追問

2019-12-26 22:05

您好，請問摘要和分錄怎么做？

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:07

摘要：支付員工宿舍房租
借：待攤費用
貸：銀行存款
摘要：攤銷房租
借：管理費用…福利費（或租賃費）
貸：待攤費用

小葵花_007 追問

2019-12-26 22:12

您好，現(xiàn)在不是沒有待攤費用了嗎？是要入預付或者其他應付款科目嗎？

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:13

可以用“預付賬款”科目代替

小葵花_007 追問

2019-12-26 22:13

如果做管理費用-福利費，不需要過應付職工薪酬-福利費科目嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:15

你好！
直接支付了，可以不通過這個科目的

小葵花_007 追問

2019-12-26 22:19

福利費不是一定要過 應付職工薪酬-福利費 這個科目的嗎？為什么不需要過呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:21

你也可以記入應付職工薪酬科目（直接支付了，也可以不用的）