恒美多多 追問(wèn)

2019-12-26 22:42

那這樣暫估搞得調(diào)增調(diào)減不是很麻煩，，在2020年換了一個(gè)會(huì)計(jì)，那別人肯定不記得調(diào)減啊！可能，拿到發(fā)票又入一次帳

王雁鳴老師 解答

2019-12-26 22:45

您好，是的，確實(shí)很麻煩，不一定的，會(huì)計(jì)交接時(shí)要寫(xiě)清楚，另外即使不寫(xiě)清楚，新會(huì)計(jì)拿到發(fā)票，也會(huì)查賬處理的。

恒美多多 追問(wèn)

2019-12-27 07:53

那對(duì)于這樣的，是不是不要暫估？我想問(wèn)一下，購(gòu)入原材料拿到了，供應(yīng)商的送貨單，當(dāng)月你們會(huì)怎么處理？實(shí)際操作中，很多供應(yīng)商是每個(gè)月送貨，但是呢，發(fā)票呢，他必須是要老板給了錢(qián)，他才開(kāi)票給我們，由于資金緊張，年底了，老板是不會(huì)付這個(gè)錢(qián)的，所以發(fā)票也拿不到，但以后是會(huì)拿到發(fā)票的，只要老板給錢(qián)，

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 08:16

您好，對(duì)于這樣的，要暫估。購(gòu)入原材料拿到了，供應(yīng)商的送貨單，當(dāng)月都要暫估處理。

恒美多多 追問(wèn)

2019-12-27 21:04

如果我5到9月都每一每月都做了一筆暫估，借原材料,借進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)付賬款_某公司，如果我12月收到了發(fā)票，那我要怎么做賬？要把5至9月每月入的都要重做一筆紅的分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 21:05

您好，可以在12月，先根據(jù)發(fā)票做一筆，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款等科目，再匯總一筆，紅沖5-9月的分錄。

恒美多多 追問(wèn)

2019-12-27 21:20

如果這5至9月的發(fā)票在，2020年八月才拿到發(fā)票，那我做19年匯算清繳調(diào)增，做2020年匯算清繳調(diào)減？

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 21:25

您好，是的，我是這樣理解的。

恒美多多 追問(wèn)

2019-12-27 21:28

老覺(jué)得這樣不對(duì)，19年調(diào)增，20年調(diào)減那一正一負(fù)，相當(dāng)于成本沒(méi)有入賬？那我在2020年8月收到這19年5至9月送貨的發(fā)票怎么入賬？

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 21:35

您好，這樣做是入了賬的，在2020年8月收到這19年5至9月送貨的發(fā)票，一般情況下，還上按上面的分錄處理就行了。先根據(jù)發(fā)票做一筆，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款等科目，再匯總一筆，紅沖5-9月的分錄。

恒美多多 追問(wèn)

2019-12-27 21:45

我做2020年的匯算清繳，就不用去做調(diào)減，這樣這個(gè)成本才入了賬。

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 21:49

您好，要做調(diào)整的，因?yàn)槿胭~時(shí)，沒(méi)有增加減少成本，相當(dāng)于調(diào)表不調(diào)賬的。

恒美多多 追問(wèn)

2019-12-27 21:59

這個(gè)老師就說(shuō)不用做調(diào)減??！，我還是不明白，19年調(diào)，20年調(diào)減，那這原材料的成本是在哪年記入了成本??？

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 22:11

您好，這個(gè)老師沒(méi)考慮原來(lái)年度的調(diào)整情況，19年調(diào)增，成本是記入了19年，調(diào)增時(shí)，也是調(diào)表不調(diào)賬的。