一粒沙 追問

2019-12-27 08:04

肯定不對應(yīng)。今天零售10件，應(yīng)該收款100，我就會收到150

bamboo老師 解答

2019-12-27 08:14

那是少發(fā)貨多收款了？

一粒沙 追問

2019-12-27 08:37

不是?？隙ㄊ情_出去的票據(jù)丟失，我們管理水平跟不上。

bamboo老師 解答

2019-12-27 08:44

那您銷售收款的時候就把貨物給客戶么

一粒沙 追問

2019-12-27 09:37

算是給了吧。我們是供暖企業(yè)，如果不給客戶供暖，肯定要來找的

bamboo老師 解答

2019-12-27 09:50

那這種也應(yīng)該算單位的營業(yè)收入

一粒沙 追問

2019-12-27 17:04

不知道怎么算，我們除了暖氣費還有初裝費，確認收入不太一樣。

bamboo老師 解答

2019-12-27 17:08

那您初裝費也是這樣上面一起收取么

一粒沙 追問

2019-12-27 19:01

恩，收費有幾種項目，有一次性初裝費、每年的暖氣費，還有代收的費用。
這多出來的錢，我也不知道怎么算了

bamboo老師 解答

2019-12-27 19:04

那這個實在沒法區(qū)分的話 就按稅率最低的計算吧

一粒沙 追問

2019-12-27 20:01

還有，老師。免增值稅的收入，免除的增值稅是不是要計入營業(yè)外收入？

bamboo老師 解答

2019-12-27 20:01

是的免征的最終轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

一粒沙 追問

2019-12-27 20:08

嗯，問錯了，老師這個好像是常識，大家都是這樣說。請問依據(jù)出自何處？

bamboo老師 解答

2019-12-27 20:13

《財政部印發(fā)<關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定>的通知》關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定:小微企業(yè)在取得銷售收入時,應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計算應(yīng)交增值稅,并確認為應(yīng)交稅費,在達到《通知》規(guī)定的免征增值稅條件時,將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期營業(yè)外收入.

一粒沙 追問

2019-12-27 20:29

老師，我們這個免征增值稅不是根據(jù)小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策免征的。
而是，有公告免征，這個也要按照這個依據(jù)來嗎？

一粒沙 追問

2019-12-27 20:29

老師，我們這個免征增值稅不是根據(jù)小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策免征的。
而是，有公告免征，這個也要按照這個依據(jù)來嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-27 20:29

是的 也可以參照這個規(guī)定

一粒沙 追問

2019-12-27 20:34

哈哈哈，可是我不想?yún)⒄昭剑梢詥幔?/p>

bamboo老師 解答

2019-12-27 20:34

那您都轉(zhuǎn)入的什么科目

一粒沙 追問

2019-12-27 20:39

我之前做賬的時候，都是全額計入主營業(yè)務(wù)收入。
因為我開票的稅額就是0.

bamboo老師 解答

2019-12-27 20:40

您是免增值稅企業(yè) 那這樣處理可以