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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-27 10:35

您好
贈送給客戶的產(chǎn)品 請問您要結(jié)轉(zhuǎn)成本么

蓉兒 追問

2019-12-27 13:44

原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧?

bamboo老師 解答

2019-12-27 13:45

是的 原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
最好開票的時(shí)候體現(xiàn) 然后在總銷售額中分?jǐn)偸杖?nbsp;這樣您可以少繳納增值稅 也可以對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本

蓉兒 追問

2019-12-27 13:49

如何在總銷售額中分?jǐn)偸杖?/p>

bamboo老師 解答

2019-12-27 13:52

比如總銷售額10000   正常的產(chǎn)品公允價(jià)值 9000 贈品公允價(jià)值 2000
開具發(fā)票 銷售產(chǎn)品收入 10000*9000/(9000+2000)=8181.82
贈品收入 10000*2000/(9000+2000)=1818.18

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同學(xué)你好 需要看還有嗎其他的市場價(jià)值 報(bào)表在營業(yè)外支出
2020-06-05 10:18:53
您好 贈送給客戶的產(chǎn)品 請問您要結(jié)轉(zhuǎn)成本么
2019-12-27 10:35:25
您好!一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部國家稅務(wù)總局第50號令)第四條規(guī)定:“單位或者個(gè)體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:   ……  ?。ò耍⒆援a(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個(gè)人?!?   二、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部 國家稅務(wù)總局第50號令)第十六條規(guī)定,“納稅人有條例第七條所稱價(jià)格明顯偏低并無正當(dāng)理由或者有本細(xì)則第四條所列視同銷售貨物行為而無銷售額者,按下列順序確定銷售額:  ?。ㄒ唬┌醇{稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定;   (二)按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定;  ?。ㄈ┌唇M成計(jì)稅價(jià)格確定。組成計(jì)稅價(jià)格的公式為:   組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤率)   屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的貨物,其組成計(jì)稅價(jià)格中應(yīng)加計(jì)消費(fèi)稅額。   公式中的成本是指:銷售自產(chǎn)貨物的為實(shí)際生產(chǎn)成本,銷售外購貨物的為實(shí)際采購成本。公式中的成本利潤率由國家稅務(wù)總局確定?!?   因此,贈送的物品需要視同銷售并按上述的規(guī)定確定銷售額。
2017-02-17 10:47:28
你好!發(fā)票和行程單做附件
2021-12-01 13:15:39
你好,體現(xiàn)在在產(chǎn)品科目的余額
2016-10-17 12:26:07
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