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送心意

bamboo老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-27 10:35

您好
贈(zèng)送給客戶(hù)的產(chǎn)品 請(qǐng)問(wèn)您要結(jié)轉(zhuǎn)成本么

蓉兒 追問(wèn)

2019-12-27 13:44

原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧?

bamboo老師 解答

2019-12-27 13:45

是的 原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
最好開(kāi)票的時(shí)候體現(xiàn) 然后在總銷(xiāo)售額中分?jǐn)偸杖?nbsp;這樣您可以少繳納增值稅 也可以對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本

蓉兒 追問(wèn)

2019-12-27 13:49

如何在總銷(xiāo)售額中分?jǐn)偸杖?/p>

bamboo老師 解答

2019-12-27 13:52

比如總銷(xiāo)售額10000   正常的產(chǎn)品公允價(jià)值 9000 贈(zèng)品公允價(jià)值 2000
開(kāi)具發(fā)票 銷(xiāo)售產(chǎn)品收入 10000*9000/(9000+2000)=8181.82
贈(zèng)品收入 10000*2000/(9000+2000)=1818.18

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同學(xué)你好 需要看還有嗎其他的市場(chǎng)價(jià)值 報(bào)表在營(yíng)業(yè)外支出
2020-06-05 10:18:53
您好 贈(zèng)送給客戶(hù)的產(chǎn)品 請(qǐng)問(wèn)您要結(jié)轉(zhuǎn)成本么
2019-12-27 10:35:25
您好!一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令)第四條規(guī)定:“單位或者個(gè)體工商戶(hù)的下列行為,視同銷(xiāo)售貨物:   ……  ?。ò耍⒆援a(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。“   二、根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令)第十六條規(guī)定,“納稅人有條例第七條所稱(chēng)價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)理由或者有本細(xì)則第四條所列視同銷(xiāo)售貨物行為而無(wú)銷(xiāo)售額者,按下列順序確定銷(xiāo)售額:   (一)按納稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格確定;   (二)按其他納稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格確定;  ?。ㄈ┌唇M成計(jì)稅價(jià)格確定。組成計(jì)稅價(jià)格的公式為:   組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤(rùn)率)   屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的貨物,其組成計(jì)稅價(jià)格中應(yīng)加計(jì)消費(fèi)稅額。   公式中的成本是指:銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物的為實(shí)際生產(chǎn)成本,銷(xiāo)售外購(gòu)貨物的為實(shí)際采購(gòu)成本。公式中的成本利潤(rùn)率由國(guó)家稅務(wù)總局確定。“   因此,贈(zèng)送的物品需要視同銷(xiāo)售并按上述的規(guī)定確定銷(xiāo)售額。
2017-02-17 10:47:28
你好!發(fā)票和行程單做附件
2021-12-01 13:15:39
你好,體現(xiàn)在在產(chǎn)品科目的余額
2016-10-17 12:26:07
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