qinru 追問(wèn)

2019-12-27 15:50

做余額調(diào)節(jié)表呢

鄒老師 解答

2019-12-27 15:51

你好，這個(gè)不屬于銀行存款余額調(diào)節(jié)表事項(xiàng)
銀行存款余額調(diào)節(jié)是因?yàn)橛形催_(dá)賬項(xiàng)才需要填寫(xiě)的

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 15:52

那我本月收到就必須在本月確認(rèn)收入嗎

鄒老師 解答

2019-12-27 15:55

你好，不一定，如果不符合收入確認(rèn)條件，可以計(jì)入預(yù)收賬款
如果符合，就需要按收入處理的

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 16:11

確實(shí)是貨款，領(lǐng)導(dǎo)要求放在下個(gè)月才確認(rèn)收入，是因?yàn)檫@個(gè)月這筆確認(rèn)收入的話超過(guò)30萬(wàn)要繳納增值稅，放在下個(gè)月才確認(rèn)收入的話，這個(gè)季度就不用繳納增值稅了，可行嗎

鄒老師 解答

2019-12-27 16:14

你好，不可以的，不能因?yàn)榧径瘸^(guò)30萬(wàn)需要繳納增值稅就隨意把這個(gè)季度的收入放到下個(gè)季度再確認(rèn)的

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 16:25

但確實(shí)是可以避稅呀，這種避稅方式不行嗎

鄒老師 解答

2019-12-27 16:29

你好，不可以的，這個(gè)明顯是人為控制調(diào)整收入所屬期，屬于逃稅行為的

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 16:34

但是安理說(shuō)應(yīng)該下個(gè)月才收款的 對(duì)方提前這個(gè)月支付了 不能做預(yù)收款到下個(gè)月才確認(rèn)收入嗎

鄒老師 解答

2019-12-27 16:35

你好，確實(shí)是貨款，領(lǐng)導(dǎo)要求放在下個(gè)月才確認(rèn)收入，是因?yàn)檫@個(gè)月這筆確認(rèn)收入的話超過(guò)30萬(wàn)要繳納增值稅，放在下個(gè)月才確認(rèn)收入的話，這個(gè)季度就不用繳納增值稅了，可行嗎。我是根據(jù)你這個(gè)描述，判斷這個(gè)是這個(gè)季度的收入，只是不想交稅就放到下個(gè)季度去確認(rèn)收入，所以我回復(fù)的屬于逃稅。
這個(gè)款項(xiàng)如果不符合收入確認(rèn)條件，可以計(jì)入預(yù)收賬款
如果符合，就需要按收入處理的

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 17:23

但是這筆錢確實(shí)屬于貨款收入呀 只是提前付了，原本屬于下個(gè)月的，現(xiàn)在在這個(gè)月收到，那我這樣放下個(gè)月也是可以咯？

鄒老師 解答

2019-12-27 17:26

你好，那你單位給對(duì)方送貨是這個(gè)月還是下個(gè)月呢？

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 18:35

不是貨款，是勞務(wù)費(fèi)，勞務(wù)時(shí)間8至12月，現(xiàn)在12月已經(jīng)打款進(jìn)來(lái)了，按理說(shuō)是明年1月打款的

鄒老師 解答

2019-12-27 19:04

你好，勞務(wù)時(shí)間8至12月，根據(jù)這個(gè)判斷那就應(yīng)當(dāng)在今年確認(rèn)收入，而不是明年才確認(rèn)收入的

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 19:11

這種情況是不能在明年才確認(rèn)收入的嗎，雖然勞務(wù)期是今年

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 19:13

不管是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收負(fù)實(shí)現(xiàn)制，都是在12月確認(rèn)收入嗎

鄒老師 解答

2019-12-27 19:13

你好，是的，勞務(wù)期是今年，就只能在今年確認(rèn)收入，而不能放到明年去確認(rèn)收入的

qinru 追問(wèn)

2019-12-27 20:22

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2019-12-27 20:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝