大大小小 追問

2019-12-28 13:59

不是 是業(yè)務(wù)招待費最多按60%或收入的千分之五轉(zhuǎn)出嗎 做賬的時候全額做的費用 超出的費用怎么調(diào)出來

鄒老師 解答

2019-12-28 14:01

你好，你說的是企業(yè)匯算清繳納稅調(diào)增的問題啊
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
比如收入1000萬，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費20萬，發(fā)生額的60%=12萬，收入的5‰=5萬，業(yè)務(wù)招待費按5萬扣除，15萬做 納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

大大小小 追問

2019-12-28 14:02

跟增值稅無關(guān)，是普通發(fā)票，就是做賬的時候全額做的費用，超出的部分什么時候轉(zhuǎn)？怎么轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2019-12-28 14:03

你好，會計上全額做費用處理，匯算清繳的時候做納稅調(diào)增處理就是了

大大小小 追問

2019-12-28 14:04

納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理 這個是年報的時候調(diào)還是 報之后什么時候調(diào)

鄒老師 解答

2019-12-28 14:05

你好，是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候 （年度所得稅申報） 做納稅調(diào)增處理

大大小小 追問

2019-12-28 14:06

匯算清繳 是報年報的時候嗎

鄒老師 解答

2019-12-28 14:06

你好，匯算清繳就是年度所得稅申報

大大小小 追問

2019-12-28 14:06

哦 我這更新的慢，看到了，謝謝

鄒老師 解答

2019-12-28 14:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

大大小小 追問

2019-12-28 14:16

老師，那一月初還是報季報嗎，五月份之前報年報，是這個意思嗎

鄒老師 解答

2019-12-28 14:19

你好，1月初是需要報上年第四季度的所得稅預(yù)交申報
5.31日之前需要做匯算清繳年度申報