心海星愿 追問(wèn)

2019-12-28 16:20

老師，小準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，后面又是什么意思

玲老師 解答

2019-12-28 16:24

小準(zhǔn)則 沒(méi)有這個(gè)科目直接用未分配利潤(rùn)科目 代替以前年度損益調(diào)整

心海星愿 追問(wèn)

2019-12-28 16:27

老師，比如我今年暫估了一項(xiàng)活動(dòng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，明年收到發(fā)票后有差異要調(diào)整，需要怎么調(diào)整？

玲老師 解答

2019-12-28 16:28

差異要調(diào)整是什么意思 /

心海星愿 追問(wèn)

2019-12-28 16:34

比如做了一個(gè)承辦會(huì)務(wù)的業(yè)務(wù)，要支出的成本項(xiàng)目很多，對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商也很多，只收到了一部分供應(yīng)商的成本發(fā)票，另一部分成本票沒(méi)有收到，暫估了成本，明年收到了發(fā)票，和暫估金額有差異，需要怎么處理

玲老師 解答

2019-12-28 16:49

成本是不是實(shí)際發(fā)生了，如果  實(shí)際發(fā)生了只是沒(méi)有回來(lái)發(fā)票，那不用調(diào)整賬 匯算時(shí)調(diào)應(yīng)納稅所得稅額交所得稅

心海星愿 追問(wèn)

2019-12-28 16:57

老師，是預(yù)估的和實(shí)際發(fā)生的成本有差異

心海星愿 追問(wèn)

2019-12-28 16:58

預(yù)估時(shí)有一部分成本沒(méi)有發(fā)票，或者業(yè)務(wù)人員報(bào)支出時(shí)有遺漏，就會(huì)和實(shí)際成本有差異

玲老師 解答

2019-12-28 17:04

你的意思是長(zhǎng)骨的金額不準(zhǔn)，實(shí)際沒(méi)有發(fā)生這個(gè)成本是這個(gè)意思嗎？

玲老師 解答

2019-12-28 17:05

先把暫估的紅沖了，再按照發(fā)票金額做帳，把原來(lái)?yè)p益的科目換成以前年度損益調(diào)整

心海星愿 追問(wèn)

2019-12-28 19:55

那小規(guī)模企業(yè)的就是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎代替以前年度損益調(diào)整嗎

玲老師 解答

2019-12-28 20:06

不是小規(guī)模，是小企業(yè)準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目來(lái)代替以前年度損益，調(diào)整科目，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目就直接用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目