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送心意

江老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-29 11:55

先暫估成本處理,收到發(fā)票沖銷暫估,再按發(fā)票入成本賬

未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-29 12:20

那我2020年1月報(bào)2019年12月的企業(yè)所得稅該怎么做

未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-29 12:20

增值稅是按收入來(lái)的,但企業(yè)所得稅是按收入和成本來(lái)算的

江老師 解答

2019-12-29 12:21

這個(gè)直接看2019年12月的利潤(rùn)表,看本年累計(jì)數(shù)據(jù),進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅

未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-30 10:48

老師,我司收到機(jī)械費(fèi)發(fā)票10000元,做工程施工-合同成本-機(jī)械租賃費(fèi)10000,但是我司付了20000塊錢,還有10000的發(fā)票要到2020年1月才給我們。那我是不是要做暫估成本?

江老師 解答

2019-12-30 10:57

這個(gè)可以計(jì)提相關(guān)的成本費(fèi)用

未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-30 11:03

會(huì)計(jì)分錄怎么做

江老師 解答

2019-12-30 11:11

借:工程施工——合同成本——機(jī)械租賃費(fèi)
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-30 11:20

意思是說(shuō)我分兩筆分錄做第一筆就收到發(fā)票的就借工程施工-合同成本-機(jī)械租賃費(fèi)10000:貸銀行存款10000,第二筆就是暫估成本,借工程施工-合同成本-機(jī)械租賃費(fèi)10000貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款10000?

江老師 解答

2019-12-30 11:22

收到發(fā)票,就是按發(fā)票的金額入賬處理。

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先暫估成本處理,收到發(fā)票沖銷暫估,再按發(fā)票入成本賬
2019-12-29 11:55:06
小規(guī)模建筑企業(yè)不能收專票,收了也無(wú)法抵扣,會(huì)成為滯留票。對(duì)方開票也違規(guī),因?yàn)樵鲋刀惞芾項(xiàng)l例中明確規(guī)定了不能向小規(guī)模納稅人和個(gè)人開具增值稅專用發(fā)票。
2017-12-01 14:34:23
你好 個(gè)體戶是注冊(cè)登記類型,與有限公司對(duì)應(yīng) 小規(guī)模是增值稅納稅人類型,與一般納稅人對(duì)應(yīng) 個(gè)體戶可能是小規(guī)模,也可能是一般納稅人的 個(gè)體戶與小規(guī)模,是沒(méi)有直接可比性的
2021-08-25 18:12:54
同學(xué)您好,小規(guī)模建筑企業(yè)的成本發(fā)票可以跨月。根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票管理辦法規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具發(fā)票。因此,建筑企業(yè)可以在完成項(xiàng)目后,根據(jù)實(shí)際成本和結(jié)算情況,跨月開具發(fā)票,但必須保證發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,符合稅收法規(guī)的要求。
2024-01-30 18:48:47
您好,人工的工資就是成本,不需要發(fā)票的這個(gè)
2019-02-01 09:29:33
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