閃閃的磚頭 追問(wèn)

2019-12-29 12:24

哪銷項(xiàng)稅額也轉(zhuǎn)賬繳納嗎，不能一般的銷項(xiàng)稅一樣進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 12:44

5%是簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)稅需要交納的（不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的）
如果開(kāi)9%稅率發(fā)票，可以銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)抵扣的

閃閃的磚頭 追問(wèn)

2019-12-29 12:58

老師，公司的站臺(tái)工程已完工，竣工決算報(bào)告都出來(lái)了，施工方尾款的700多萬(wàn)發(fā)票不愿意開(kāi)，因，我們暫時(shí)付不了呢么多的款，那我暫時(shí)在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 13:06

你好！
需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

閃閃的磚頭 追問(wèn)

2019-12-29 13:24

施工方開(kāi)的3％專票，那我提前錄入在建工程不算稅率，他們后面提供發(fā)票的時(shí)候3％稅率怎么賬務(wù)處理，

蔣飛老師 解答

2019-12-29 13:50

你好！
可以調(diào)增固定資產(chǎn)原值的

閃閃的磚頭 追問(wèn)

2019-12-29 14:51

您好，老師，未取得全額發(fā)票的，已竣工決算工程的，可暫按決算報(bào)告規(guī)定的金額計(jì)入固定資產(chǎn)時(shí)，3％進(jìn)項(xiàng)稅減去嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 14:53

你好！
進(jìn)項(xiàng)稅額不可以減去的（進(jìn)項(xiàng)稅額需要憑票確定的）

閃閃的磚頭 追問(wèn)

2019-12-29 15:02

取得發(fā)票后固定資產(chǎn)調(diào)減嗎，發(fā)票可能兩三年才取得，因，我們一次性付不了，不付款他們也不愿意開(kāi)發(fā)票，這個(gè)沒(méi)什么

蔣飛老師 解答

2019-12-29 15:23

你好，
是的，減少固定資產(chǎn)原值。沒(méi)有影響的

閃閃的磚頭 追問(wèn)

2019-12-29 16:06

老師好，請(qǐng)問(wèn)在建工程新站臺(tái)工程含站臺(tái)建設(shè)工程，站臺(tái)電力工程等幾個(gè)，現(xiàn)在建設(shè)項(xiàng)目完工竣工決算了，電力工程還是在建，那我前完工的轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，后期完工的調(diào)增固定資產(chǎn)嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 16:11

你好！

可以的。

閃閃的磚頭 追問(wèn)

2019-12-29 16:40

請(qǐng)問(wèn)，12月職工工資12月低內(nèi)發(fā)不了，12月做賬的時(shí)計(jì)提工資薪酬，貸方掛在其他應(yīng)付款，1月份發(fā)工資可不可以，

蔣飛老師 解答

2019-12-29 16:46

你好！
可以的
（一般記入應(yīng)付職工薪酬科目）