安 追問(wèn)

2019-12-29 15:21

老師，我上個(gè)月買(mǎi)了一臺(tái)機(jī)子，花了3000元，我計(jì)入了固定資產(chǎn)，如何做分錄可以一次性扣除呢

安 追問(wèn)

2019-12-29 15:23

老師怎樣做帳是結(jié)轉(zhuǎn)收入呢，是不是及時(shí)開(kāi)了票，暫時(shí)不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做成預(yù)收賬款，是嗎，老師，你可以把你舉得這幾個(gè)例子的分錄說(shuō)一下嘛

宇飛老師 解答

2019-12-29 15:25

固定資產(chǎn)做分錄還是要按照折舊按月計(jì)提，但是計(jì)算所得稅的時(shí)候可以一次性扣除，這個(gè)是兩條線，計(jì)算所得稅時(shí)候納稅調(diào)減。

宇飛老師 解答

2019-12-29 15:28

你好，嚴(yán)格意義上只要滿(mǎn)足收入不管開(kāi)沒(méi)開(kāi)票都要做收入，但是實(shí)際中很多都是按照開(kāi)票來(lái)確認(rèn)收入，但是一般不要跨年，比如你一次性收了十個(gè)月租金100萬(wàn)，那么借：銀行存款   貸：預(yù)收賬款     等到后面按月結(jié)轉(zhuǎn)收入   借：預(yù)收賬款   貸：其他業(yè)務(wù)收入；這就是結(jié)轉(zhuǎn)。

安 追問(wèn)

2019-12-29 15:30

就還是按照正常計(jì)提折舊，等到年底的時(shí)候做納稅調(diào)減，那么以后每一年就每年計(jì)提的折舊數(shù)要納稅調(diào)增了，
對(duì)嗎老師
老師怎樣做帳是結(jié)轉(zhuǎn)收入呢，是不是及時(shí)開(kāi)了票，暫時(shí)不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做成預(yù)收賬款，是嗎，老師，你可以把你舉得這幾個(gè)例子的分錄說(shuō)一下嘛

宇飛老師 解答

2019-12-29 15:34

是的，其實(shí)總體納稅沒(méi)變，今年一次扣了以后就不能扣了。
關(guān)于收入這塊，你如果沒(méi)開(kāi)票不確認(rèn)收入還說(shuō)的過(guò)去，你開(kāi)了票還不確認(rèn)收入稅務(wù)局一查就說(shuō)你少繳所得稅，開(kāi)了票一般就要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了。

宇飛老師 解答

2019-12-29 15:35

收入結(jié)轉(zhuǎn)就是從預(yù)收賬款到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的過(guò)程，賣(mài)東西先借銀行存款   貸：預(yù)收賬款   確認(rèn)收入   借預(yù)收賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

安 追問(wèn)

2019-12-29 15:37

那么我開(kāi)了票收到了貨款，可以借銀行存款貸記預(yù)收賬款，在一年之內(nèi)確認(rèn)收入就行，那么每個(gè)月申報(bào)納稅還是得按照開(kāi)票的月份納稅的吧

宇飛老師 解答

2019-12-29 15:43

納稅申報(bào)當(dāng)然要根據(jù)票來(lái)了，確認(rèn)收入這塊如果你開(kāi)票就要確認(rèn)收入了，我說(shuō)的一年是說(shuō)有些你應(yīng)該確認(rèn)收入但是沒(méi)開(kāi)票（其實(shí)也要確認(rèn)年收入）你不做收入，但是在12月31日前也要把它列入收入，這個(gè)看稅務(wù)局的監(jiān)管尺度了。

安 追問(wèn)

2019-12-29 15:55

開(kāi)具了發(fā)票就要申報(bào)納稅，收的進(jìn)項(xiàng)票，為什么有的企業(yè)選擇以后認(rèn)證，不選擇當(dāng)月認(rèn)證呢，這個(gè)是有什么考慮嗎

宇飛老師 解答

2019-12-29 15:57

發(fā)票認(rèn)證只要在開(kāi)票日起365天內(nèi)認(rèn)證就好了，有的企業(yè)如果每個(gè)月都有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那么會(huì)及時(shí)認(rèn)證發(fā)票已達(dá)到抵稅目的，有的企業(yè)比如房地產(chǎn)公司要等到交房后還有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那么它就不著急了。

安 追問(wèn)

2019-12-29 15:57

老師難道不是開(kāi)了票才確認(rèn)收入，收到票才會(huì)確認(rèn)成本或費(fèi)用嗎

宇飛老師 解答

2019-12-29 16:00

其實(shí)確認(rèn)收入和開(kāi)不開(kāi)票沒(méi)有關(guān)系的，只要會(huì)計(jì)收入確認(rèn)的準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)就要確認(rèn)收入，只不過(guò)很多企業(yè)都是按照開(kāi)票來(lái)作為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，一方面也是為了方便核算，另一方面有時(shí)候也確實(shí)延遲了納稅（但是不能跨年），成本費(fèi)用這塊確實(shí)是收到票才能進(jìn)的，否則進(jìn)了也抵扣不了。

宇飛老師 解答

2019-12-29 16:01

延遲確認(rèn)收入這個(gè)東西要看稅務(wù)局監(jiān)管尺度，簡(jiǎn)易還是嚴(yán)格遵守準(zhǔn)則的要求，比如稅務(wù)讓你報(bào)半年度報(bào)表前就要把上半年沒(méi)確認(rèn)的收入給確認(rèn)了。

安 追問(wèn)

2019-12-29 16:01

哦哦，有的企業(yè)延遲認(rèn)證發(fā)票，我以為是一種納稅籌劃呢

宇飛老師 解答

2019-12-29 16:02

專(zhuān)票就是認(rèn)證了才能抵扣，不認(rèn)證就不能抵扣。

安 追問(wèn)

2019-12-29 16:04

老師，那么減少收入只能是延遲確認(rèn)收入，那么增加成本，可以有什么辦法呢老師

宇飛老師 解答

2019-12-29 16:12

成本必須要有票才能抵扣，虛增成本和收入都有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。

安 追問(wèn)

2019-12-29 16:15

不是虛增老師，就是暫時(shí)調(diào)節(jié)一下利潤(rùn)，比如暫估什么的，或者多計(jì)提支出，等到下個(gè)月再調(diào)回來(lái)

宇飛老師 解答

2019-12-29 16:20

這個(gè)一般年底比較多，比如計(jì)提下人員年終獎(jiǎng)，有些發(fā)票還沒(méi)回來(lái)的可以先按照暫估入賬，其他就是催業(yè)務(wù)部門(mén)在年前把該開(kāi)票費(fèi)用都開(kāi)回來(lái)。

安 追問(wèn)

2019-12-29 16:24

我就想著，如果每一個(gè)季度的利潤(rùn)能夠稍微控制的話，那么每一個(gè)季度的企業(yè)所得稅就會(huì)屬于小型微利企業(yè)，稅率就小了呀，老師這個(gè)企業(yè)屬不屬于小型微利企業(yè)是稅務(wù)局規(guī)定好的呀，還是根據(jù)每個(gè)季度會(huì)有不同呢

宇飛老師 解答

2019-12-29 16:28

2019 年小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)資產(chǎn)總額 5000 萬(wàn)元以下,從業(yè)人數(shù) 300 人以下,應(yīng)納稅所得額 300 萬(wàn)元以 下。這個(gè)是企業(yè)根據(jù)自己的情況判斷，你符合的話就可以享受優(yōu)惠，如果后面季度不符合了，那么之前的優(yōu)惠要補(bǔ)交。

安 追問(wèn)

2019-12-29 16:31

老師，這是按年看的嗎，還是在公司存續(xù)期間，以前符合，之后只要不符合了，前面年限的就都得交嗎

宇飛老師 解答

2019-12-29 16:33

不符合的當(dāng)月就要補(bǔ)交了。