虛心的御姐 追問

2019-12-30 09:53

老師，自來水公司可以給我來百分之三的專票嗎？而且我公司選擇簡易計(jì)稅，做分錄是，收到錢借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，支付時，借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅 貸銀行存款，我想問的是簡易計(jì)稅，如果開了專票，我認(rèn)證了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？還是有別的方法做賬呢？

虛心的御姐 追問

2019-12-30 09:54

簡易計(jì)稅的項(xiàng)目不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，那我拿到專票還需要認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？如果我拿的是普票，還能像上面一樣做分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 12:26

您好，可以開具3%的專票，但是貴公司是簡易計(jì)稅，不能抵扣，認(rèn)證后要做轉(zhuǎn)出處理。

虛心的御姐 追問

2019-12-30 12:27

那我做專票的分錄對嗎？如果是普票這么做分錄可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 12:28

您好，您上面的分錄是差額征收了。拿到普票也可以按上述分錄處理的。

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 12:29

您好，您拿到專票可以認(rèn)證再轉(zhuǎn)出，也可以不認(rèn)證不處理。

虛心的御姐 追問

2019-12-30 12:53

我拿到專票認(rèn)證直接做上面的會計(jì)處理，在申報(bào)時直接轉(zhuǎn)出，不在賬面上體現(xiàn)可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 14:56

您好，這樣操作可以的。