小清新 追問(wèn)

2019-12-30 10:22

就在17年入賬

江老師 解答

2019-12-30 10:24

16年的費(fèi)用發(fā)票在17年可以入賬，但無(wú)法在17年列支費(fèi)用。在17年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，屬于不合規(guī)票據(jù)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

小清新 追問(wèn)

2019-12-30 10:55

那17年的發(fā)票沒(méi)有納稅識(shí)別號(hào)，在17年入賬能不能稅前扣除？

江老師 解答

2019-12-30 11:01

一、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào))文件規(guī)定：
自2017年7月1日起，購(gòu)買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在“購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)”欄填寫購(gòu)買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。
二、因此根據(jù)上述時(shí)間判斷處理。在2017年7月1日之后開具的發(fā)票，需要有稅號(hào)，在之前的不需要稅號(hào)，可以在17年入賬，能夠稅前扣除

小清新 追問(wèn)

2019-12-30 11:04

好的，謝謝

江老師 解答

2019-12-30 11:11

有不明白的問(wèn)題再咨詢