一粒沙 追問

2019-12-30 11:56

好的，謝謝老師。

宇飛老師 解答

2019-12-30 11:57

貸方應(yīng)該是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 90

宇飛老師 解答

2019-12-30 11:57

不客氣，滿意請五星好評哈。

一粒沙 追問

2019-12-30 12:03

老師，如果我沒收到錢，只開了票，怎么做呀？

宇飛老師 解答

2019-12-30 12:06

那就借：應(yīng)收賬款  1000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 90
     預(yù)收賬款   910
如果預(yù)收賬款符合收入條件應(yīng)該改為主營業(yè)務(wù)收入

一粒沙 追問

2019-12-30 12:09

??？同時掛應(yīng)收和預(yù)收嗎？

宇飛老師 解答

2019-12-30 12:11

你符合收入確認(rèn)條件嗎，符合的話應(yīng)該計入收入的。

一粒沙 追問

2019-12-30 12:11

不符合，

宇飛老師 解答

2019-12-30 12:13

不符合的話其實你就借應(yīng)收  10   貸：應(yīng)交增值稅  10就好了，等到后面收到錢了再確認(rèn)收入。

宇飛老師 解答

2019-12-30 12:14

借應(yīng)收90貸應(yīng)交增值稅90

一粒沙 追問

2019-12-30 12:17

這個，后面要分4個月確認(rèn)收入，無論收沒收到錢。這個是不是必須用借助臺賬才能算清楚？有沒有什么科目，可以記載我開出去多少發(fā)票，確認(rèn)了多少收入。

宇飛老師 解答

2019-12-30 12:19

這個后面分四個月確認(rèn)，那么每個月還要再分?jǐn)傋鰬?yīng)收賬款   貸主營業(yè)務(wù)收入。不然你就直接在前面用應(yīng)收1000    貸：增值稅90 ，預(yù)收910（這個910就是后面每個月待攤銷的收入），后面每個月借：預(yù)收910/4  貸：主營業(yè)務(wù)收入   然后你寫摘要的時候可以備注攤銷第一個月收入等。就不用做臺賬了

宇飛老師 解答

2019-12-30 12:20

借應(yīng)收貸預(yù)收沒關(guān)系的，賬這個東西自己算的明白最重要。

一粒沙 追問

2019-12-30 12:37

學(xué)習(xí)了，謝謝老師，真帥

宇飛老師 解答

2019-12-30 12:44

不客氣，滿意請五星好評哈，謝謝

一粒沙 追問

2019-12-30 15:26

對了，老師。借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，這個分錄該怎么寫呀？

宇飛老師 解答

2019-12-30 15:31

你這里銷項稅額是90 ，那么就是借應(yīng)收90，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅90，沒問題啊

一粒沙 追問

2019-12-30 16:02

哈哈哈，我背著領(lǐng)導(dǎo)偷偷問的，有點著急了，打錯字了，摘要怎么寫？

宇飛老師 解答

2019-12-30 16:08

摘要可以是XX月X日開具XX公司XX款發(fā)票

一粒沙 追問

2019-12-30 16:09

謝謝老師，五星好評！

宇飛老師 解答

2019-12-30 16:11

不客氣，很高興為你解答。