老師，事業(yè)單位賬務(wù)，年底財(cái)政關(guān)門，十三個(gè)月工資沒(méi)有來(lái)得及發(fā)放成功導(dǎo)致2020年財(cái)政開門才能發(fā)放，請(qǐng)問(wèn)財(cái)政撥的這筆錢成了結(jié)余，該怎么做憑證呢？下圖是財(cái)政的人員給的分錄圖請(qǐng)問(wèn)對(duì)了嗎？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-30 16:19

你分錄是沒(méi)問(wèn)題的
你后面收到時(shí)再做相反分錄

白小默???? 追問(wèn)

2019-12-30 16:21

那那這個(gè)分錄我的貸方為負(fù)數(shù)，借貸不等?。?/p>

陳詩(shī)晗老師解答

2019-12-30 16:36

你怎么是負(fù)數(shù)，你沒(méi)發(fā)放，你零余額就還有余額，直接轉(zhuǎn)讓就是了

白小默???? 追問(wèn)

2019-12-30 16:37

沒(méi)有，財(cái)政年底零余額上不能有錢，它開賬了上面才有

陳詩(shī)晗老師解答

2019-12-30 16:38

那你沒(méi)有發(fā)放你就有余額
你結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)返還額度才是0啊

白小默???? 追問(wèn)

2019-12-30 16:38

那它的憑證是不對(duì)的嗎？

白小默???? 追問(wèn)

2019-12-30 16:48

我最后這樣做對(duì)了嗎？這個(gè)還需要做預(yù)算科目的吧？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-12-30 16:54

分錄科目是對(duì)的，為什么你是貸方負(fù)數(shù)呢

白小默???? 追問(wèn)

2019-12-30 16:56

我兩邊都是借方

陳詩(shī)晗老師解答

2019-12-30 17:16

不好意思，分錄處理是對(duì)的，同學(xué)

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