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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-30 18:51

你好，需要在發(fā)現(xiàn)的時(shí)候及時(shí)入賬才是的
如果是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，那就只能是補(bǔ)計(jì)入2019年了

hellojk 追問

2019-12-30 18:55

哦哦，要做以前年度損益調(diào)整是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-30 18:56

你好，如果是通過損益科目核算的事項(xiàng)，是需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

hellojk 追問

2019-12-30 19:05

2018年的單據(jù)也沒有入賬，那么2017年的單據(jù)是入在2018還是2019

鄒老師 解答

2019-12-30 19:09

你好，如果17年沒有入賬的單據(jù)在18年發(fā)現(xiàn)就計(jì)入18年
如果在18年沒有發(fā)現(xiàn)，那就在19年入賬 就是了

hellojk 追問

2019-12-30 19:12

主要是現(xiàn)在已經(jīng)2019了，那么是做在2019還是2018

鄒老師 解答

2019-12-30 19:12

你好，因?yàn)?018年已經(jīng)沒有入賬，所以需要計(jì)入2019年的

hellojk 追問

2019-12-30 19:16

那么2018年的單據(jù)做在2018是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-30 19:18

你好，2018年的單據(jù)也沒有入賬，在現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)就是計(jì)入2019年才是的

hellojk 追問

2019-12-30 19:21

但是2018年一年的賬都沒有啊

鄒老師 解答

2019-12-30 19:22

你好，就是因?yàn)?018年一年的賬都沒有，所以是計(jì)入2019年的

hellojk 追問

2019-12-30 20:23

哦哦

鄒老師 解答

2019-12-30 20:46

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

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相關(guān)問題討論
你好，這種只能掛往來，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2016-11-15 19:46:49
你好!對(duì)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)就要入賬
2018-04-23 15:48:55
你好這個(gè)是需要取得發(fā)票才可以稅前扣除，只有收據(jù) 你匯算清繳需要納稅調(diào)增的
2021-05-12 10:54:37
你這個(gè)是白條需要發(fā)票才可以入賬
2019-01-31 18:54:13
你好，看這個(gè)資料：1、屬于上一年度的費(fèi)用發(fā)票到本年度才報(bào)賬支付 根據(jù)以上34號(hào)文，對(duì)于此類跨年發(fā)票會(huì)計(jì)人應(yīng)在上一年度結(jié)束前做好準(zhǔn)備，在已知2019年會(huì)收到2018年度費(fèi)用發(fā)票的情況下，財(cái)務(wù)部應(yīng)提前通知各個(gè)部門盡量在年度結(jié)束前找財(cái)務(wù)報(bào)銷！ 如果出現(xiàn)實(shí)在無法按時(shí)報(bào)銷，例如出差人員12月底出差到1月才歸的情況，會(huì)計(jì)應(yīng)讓各部門提供本部門人員發(fā)票時(shí)間為2018年預(yù)計(jì)于2019年才可報(bào)銷的費(fèi)用金額預(yù)估數(shù)。 然后會(huì)計(jì)一方面根據(jù)預(yù)估的金額確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用和相關(guān)負(fù)債。待相關(guān)人員在2019年報(bào)賬時(shí)再?zèng)_減相關(guān)負(fù)債和調(diào)整相關(guān)費(fèi)用金額。 注：如果費(fèi)用金額較小，可以直接計(jì)作2018年的費(fèi)用，如果金額較大，就要通過“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行核算。 案例分享： 2018年的一張費(fèi)用發(fā)票比如2000元的咨詢費(fèi)，去年忘記報(bào)銷，去年也未計(jì)提，2019年想報(bào)銷，應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 ???2000元 貸：庫存現(xiàn)金 ???????????2000元 計(jì)算多交的企業(yè)所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ?500元 貸：以前年度損益調(diào)整 ????500元 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 ?1500元 貸：以前年度損益調(diào)整 ????1500元 解析：跨年發(fā)票入賬金額較大時(shí)不應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理。 2、屬于上一年度的業(yè)務(wù)，但是收到對(duì)方開出的發(fā)票卻是次年的 對(duì)于此類發(fā)票，補(bǔ)追是一個(gè)辦法，但是太麻煩，根據(jù)34號(hào)文可做出下面處理： 將相關(guān)款項(xiàng)在2018年發(fā)生時(shí)直接計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，如果在次年即2019年5月31日前收到發(fā)票，可直接在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)予以扣除。 若在2019年5月31前仍未收到發(fā)票，恭喜你，只能進(jìn)行納稅調(diào)整然后等收到發(fā)票時(shí)再補(bǔ)追。
2019-01-22 15:35:59
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