Songwei 追問(wèn)

2019-12-31 10:26

那也就是異地預(yù)繳了增值稅，附加稅，個(gè)稅，印花稅都是可以抵扣的是嗎

莊老師 解答

2019-12-31 10:31

你好，是的，個(gè)稅是抵扣不了，

Songwei 追問(wèn)

2019-12-31 10:55

那在異地預(yù)交的這些稅在申報(bào)表哪里體現(xiàn)呢

莊老師 解答

2019-12-31 11:01

應(yīng)該填寫《附列資料（四）》和主表。《附列資料（四）》應(yīng)將異地提供建筑服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、出租異地不動(dòng)產(chǎn)已預(yù)繳的稅款分別填寫在第3欄“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”、第4欄“銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”、第5欄“出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”中。其中，第4列“本期實(shí)際抵減稅額”填寫第3列“本期應(yīng)抵減稅額”與主表中本期應(yīng)納稅額相比較的較小者。如果主表中應(yīng)納稅額較小則填寫應(yīng)納稅額，并將差額填寫在第5列“期末余額”中。在主表中，上述已預(yù)繳稅款會(huì)體現(xiàn)在第28欄“分次預(yù)繳稅款”中，根據(jù)報(bào)表邏輯關(guān)系計(jì)算，不會(huì)形成重復(fù)交稅。

Songwei 追問(wèn)

2019-12-31 12:55

好的，那附加稅在哪里進(jìn)行填寫呢

莊老師 解答

2019-12-31 13:02

你好，在地稅申報(bào)表已交稅款