未來 追問

2019-12-31 11:44

那如果是支付保證金。是不是借其他應(yīng)收款。貸銀行存款

鄒老師 解答

2019-12-31 11:51

你好，是的，支付的保證金是計(jì)入其他應(yīng)收款科目核算

未來 追問

2019-12-31 12:11

如果是收到了一個(gè)項(xiàng)目的款項(xiàng)，但是沒開發(fā)票，等完工后再開發(fā)票，我是不是可以做，借銀行存款，貸。預(yù)收賬款-??項(xiàng)目？

鄒老師 解答

2019-12-31 12:12

你好，預(yù)收賬款明細(xì)通常是某某單位名稱才是的

未來 追問

2019-12-31 12:46

是財(cái)政管理所代管資金專戶

未來 追問

2019-12-31 12:47

這個(gè)戶打給我們的，我們要備注是哪個(gè)項(xiàng)目才對(duì)啊

鄒老師 解答

2019-12-31 12:52

你好，這個(gè)項(xiàng)目付款方不是公司，而是財(cái)政資金嗎？

未來 追問

2019-12-31 13:02

是的。我該怎么做？

鄒老師 解答

2019-12-31 13:03

你好，那可以是
借銀行存款，貸。預(yù)收賬款-??項(xiàng)目

未來 追問

2019-12-31 13:19

還有個(gè)問題。我方去稅局代開專票。然后已經(jīng)預(yù)交了增值稅跟附加稅。那我做收入的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做？我要收入跟結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的全部會(huì)計(jì)科目

鄒老師 解答

2019-12-31 13:23

你好
收入分錄，借；預(yù)收賬款 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款

未來 追問

2019-12-31 13:49

附加稅也是這樣做么，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建貸：銀行存款么

鄒老師 解答

2019-12-31 13:57

你好
附加稅是這樣做分錄
計(jì)提，稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；銀行存款

未來 追問

2019-12-31 14:09

如果這筆稅款是異地繳納呢。異地并沒有對(duì)公賬戶

鄒老師 解答

2019-12-31 14:16

你好，那這個(gè)稅款是通過什么方式繳納的呢？

未來 追問

2019-12-31 15:08

是通過打款給別人。別人代交的

鄒老師 解答

2019-12-31 15:15

你好
打款給別人，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
別人代交，借；應(yīng)交稅費(fèi)，貸；其他應(yīng)收款

未來 追問

2019-12-31 16:11

小規(guī)模企業(yè)月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄么？

鄒老師 解答

2019-12-31 16:18

你好，小規(guī)模企業(yè)月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
一般納稅人才需要結(jié)轉(zhuǎn)的