藍色山手線 追問

2019-12-31 11:58

月底計提是不是，借管理費用33500貸應(yīng)付職工薪酬33500扣繳社保時候，借應(yīng)付職工薪酬3045貸其他應(yīng)收款－個人部分3045，借其他應(yīng)收款3045貸銀行存款3045

汪晨老師 解答

2019-12-31 12:01

你好，借 管理費用-工資33500貸應(yīng)付職工薪酬-工資33500   借應(yīng)付職工薪酬-工資3045  貸  其他應(yīng)收款-社保3045
發(fā)放工資時  ，借應(yīng)付職工薪酬-工資30455  貸  銀行存款30455   
繳納社保時   借  管理費用-社保（公司）其他應(yīng)收款-社保3045   貸  銀行存款3045+公司部分

藍色山手線 追問

2019-12-31 12:07

公司部分社保我是月底計提到管理費用，下月扣繳分錄是借應(yīng)付職工薪酬~公司部分，貸銀行存款

汪晨老師 解答

2019-12-31 12:33

你好，是的，月底計提，次月繳納的。