2013年差異不是800嗎？為什么要分稅率計算遞延所得稅，就算安低稅率也不是應(yīng)該是800×12.5%嗎？還有2014年的未來稅率2015不是12.5%嗎？什么用25%.？求詳細解析？

答： 您好，03年的差異在06年和07年才能轉(zhuǎn)回，06年轉(zhuǎn)回400萬，07年轉(zhuǎn)回400萬。所以等于06年的400*12.5%加上07年的400*25% 14年的同理需要在07年才能轉(zhuǎn)回所以計提400*25%

老師，我想問一下2013年，2014年，2015年，2016年，2017年的可抵扣暫時性差異分別為800，1200,1200,800,0；所得稅稅率分別為0,12.5%,12.5%,12.5%，25%；那么2013年末的遞延所得稅資產(chǎn)怎么做呢？為什么呢？

答： 看一下圖片，同學(xué)，這里是存在800在兩個不同期間抵扣的，16年抵扣400，17年抵扣400 所以是150遞延所得稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

累計暫時性差異，，為什么是累計。不應(yīng)該是當(dāng)年嗎14年遞延所得稅資產(chǎn)余額為什么又用148了呢這個表格中2014年末 是減按12.5% 為什么是-12.5%

答： 遞延所得稅余額=期末的總差額*未來抵扣期間的所得稅率 當(dāng)期的遞延所得稅=遞延所得稅余額-期初