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董老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-31 17:21

您好，發(fā)行股票的資本公積對(duì)其他綜合收益稅后凈額沒(méi)有影響。
其他綜合收益只有50萬(wàn)元，稅后凈額=50乘以1-25%=37.5

顧飛選手 追問(wèn)

2019-12-31 17:24

那老師這個(gè)題的答案是錯(cuò)了嗎？前半部分我算出凈利潤(rùn)是232.5

董老師 解答

2019-12-31 17:26

這個(gè)題目如果嚴(yán)格考慮沒(méi)有正確答案，如果不考慮其他綜合收益的稅收遞延影響，答案應(yīng)該是282.5萬(wàn)元
但是題目中沒(méi)有說(shuō)這個(gè)形成了暫時(shí)性差異，所以可以不考慮。在考試的時(shí)候要選擇282.5

顧飛選手 追問(wèn)

2019-12-31 17:29

那老師，這題就是這直接加其他綜合收益嗎？我們沒(méi)有學(xué)稅收遞延影響，我不太明白，麻煩老師了，謝謝

董老師 解答

2019-12-31 17:33

您好，是的，直接加
稅收影響，您看一下我的分錄
借 其他綜合收益 50*25% 貸遞延所得稅負(fù)債50*25%

顧飛選手 追問(wèn)

2019-12-31 17:34

謝謝老師

董老師 解答

2019-12-31 17:37

不用客氣滿意的話給個(gè)五星好評(píng)謝謝
有時(shí)間也可以幫老師投個(gè)票，答疑老師56號(hào)董老師謝謝

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您好，發(fā)行股票的資本公積對(duì)其他綜合收益稅后凈額沒(méi)有影響。 其他綜合收益只有50萬(wàn)元，稅后凈額=50乘以1-25%=37.5
2019-12-31 17:21:49
好的，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利
2016-08-08 11:03:58
按比例結(jié)轉(zhuǎn)的。轉(zhuǎn)50%。 剩余部分，等以后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，其他權(quán)益工具轉(zhuǎn)入資本公積
2020-06-10 21:56:10
你好，選擇ACD。 可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股時(shí)不確認(rèn)投資收益
2023-11-23 16:37:25
您好，被投資單位發(fā)行可分離交易的可轉(zhuǎn)債債券中包含的權(quán)益成分（被投資單位的賬務(wù)處理：借：銀行存款 待：其他權(quán)益工具）投資方：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——其他權(quán)益變動(dòng) 貸：資本公積——其他資本公積（或相反分錄），希望能夠幫助到您，謝謝
2019-09-14 23:26:09
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