學(xué)堂用戶_ph891399 追問

2019-12-31 22:27

應(yīng)該要怎么做賬務(wù)處理呢？我們是銷售方，已經(jīng)在稅控盤開具紅字發(fā)票信息表，并做紅沖了

王雁鳴老師 解答

2019-12-31 22:51

您好，正常發(fā)票，開具后，借：銀行存款，或者應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。開具紅字發(fā)票后，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。

學(xué)堂用戶_ph891399 追問

2020-01-01 07:51

小規(guī)模納稅人賬務(wù)也是一樣的嗎

王雁鳴老師 解答

2020-01-01 14:04

您好，小規(guī)模納稅人，開具后，借：銀行存款，或者應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。開具紅字發(fā)票后，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)。