學堂用戶_ph891399 追問

2019-12-31 22:27

應該要怎么做賬務處理呢？我們是銷售方，已經在稅控盤開具紅字發(fā)票信息表，并做紅沖了

王雁鳴老師 解答

2019-12-31 22:51

您好，正常發(fā)票，開具后，借：銀行存款，或者應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。開具紅字發(fā)票后，借：應收賬款，負數，貸：主營業(yè)務收入，負數，應交稅費-應交增值稅-銷項，負數。

學堂用戶_ph891399 追問

2020-01-01 07:51

小規(guī)模納稅人賬務也是一樣的嗎

王雁鳴老師 解答

2020-01-01 14:04

您好，小規(guī)模納稅人，開具后，借：銀行存款，或者應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。開具紅字發(fā)票后，借：應收賬款，負數，貸：主營業(yè)務收入，負數，應交稅費-應交增值稅，負數。