????? 追問

2020-01-02 12:27

老師 這筆錢是代收的，開完發(fā)票后需要轉(zhuǎn)給財政。這個怎么記賬呢？之前沒涉及到跨年開發(fā)票，所以一直記暫存款科目了。這個怎么記賬可以不用繳企業(yè)所得稅呢？

鄒老師 解答

2020-01-02 12:50

你好，既然是代收的，那就不需要開具發(fā)票才是啊
代收的（需要轉(zhuǎn)給財政）這樣做賬，借；銀行存款等科目，貸；應繳財政款

????? 追問

2020-01-02 13:49

因為要增值稅發(fā)票，所以才我們代收的。財政開不出來增值稅發(fā)票。

鄒老師 解答

2020-01-02 13:55

你好，代收不需要開具發(fā)票
財政需要開具非稅收入票據(jù)

????? 追問

2020-01-02 14:33

可是付款人要增值稅發(fā)票吖

鄒老師 解答

2020-01-02 14:37

你好，這種情況是無法開具增值稅發(fā)票的，只能是開具非稅收入票據(jù)

????? 追問

2020-01-02 14:46

為什么無法開局增值稅發(fā)票呢?沒有非稅發(fā)票吖？

鄒老師 解答

2020-01-02 14:52

你好，因為這個是財政收入，而不是一般的企業(yè)收入，無法開具發(fā)票，所以只能是開具非稅收入票據(jù)的

????? 追問

2020-01-02 15:23

這個是這樣的，它屬于清理垃圾費用，我們代收轉(zhuǎn)給財政，然后財政還撥回來的。

鄒老師 解答

2020-01-02 15:28

你好，既然是清理垃圾費用費用，那這個不屬于非稅收入，應當給付款人開具發(fā)票才是的

????? 追問

2020-01-02 16:21

對的，這個該怎么記賬，避稅吖。

鄒老師 解答

2020-01-02 16:26

你好，這個是需要納稅的，沒有避稅的途徑
12月份，借；銀行存款，貸；預收賬款
1月份，借；預收賬款，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅

????? 追問

2020-01-03 09:09

老師，我們清運費涉及到人工和車輛吖，可不可以做到成本里呢？

鄒老師 解答

2020-01-03 09:10

你好，發(fā)生的人工和車輛支出是可以計入成本的

????? 追問

2020-01-03 09:55

這樣可以規(guī)避企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 解答

2020-01-03 10:00

你好，是可以 抵扣企業(yè)所得稅，無法規(guī)避的

????? 追問

2020-01-03 10:18

那要怎么記賬吖，還有企業(yè)所得稅申報表應該怎么填寫啊

鄒老師 解答

2020-01-03 10:25

你好
借；主營業(yè)務成本，貸；銀行存款等科目
企業(yè)所得稅申報表：根據(jù)季度末月利潤表的本年累計營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額就是了