????? 追問

2020-01-02 12:27

老師 這筆錢是代收的，開完發(fā)票后需要轉(zhuǎn)給財(cái)政。這個(gè)怎么記賬呢？之前沒涉及到跨年開發(fā)票，所以一直記暫存款科目了。這個(gè)怎么記賬可以不用繳企業(yè)所得稅呢？

鄒老師 解答

2020-01-02 12:50

你好，既然是代收的，那就不需要開具發(fā)票才是啊
代收的（需要轉(zhuǎn)給財(cái)政）這樣做賬，借；銀行存款等科目，貸；應(yīng)繳財(cái)政款

????? 追問

2020-01-02 13:49

因?yàn)橐鲋刀惏l(fā)票，所以才我們代收的。財(cái)政開不出來增值稅發(fā)票。

鄒老師 解答

2020-01-02 13:55

你好，代收不需要開具發(fā)票
財(cái)政需要開具非稅收入票據(jù)

????? 追問

2020-01-02 14:33

可是付款人要增值稅發(fā)票吖

鄒老師 解答

2020-01-02 14:37

你好，這種情況是無法開具增值稅發(fā)票的，只能是開具非稅收入票據(jù)

????? 追問

2020-01-02 14:46

為什么無法開局增值稅發(fā)票呢?沒有非稅發(fā)票吖？

鄒老師 解答

2020-01-02 14:52

你好，因?yàn)檫@個(gè)是財(cái)政收入，而不是一般的企業(yè)收入，無法開具發(fā)票，所以只能是開具非稅收入票據(jù)的

????? 追問

2020-01-02 15:23

這個(gè)是這樣的，它屬于清理垃圾費(fèi)用，我們代收轉(zhuǎn)給財(cái)政，然后財(cái)政還撥回來的。

鄒老師 解答

2020-01-02 15:28

你好，既然是清理垃圾費(fèi)用費(fèi)用，那這個(gè)不屬于非稅收入，應(yīng)當(dāng)給付款人開具發(fā)票才是的

????? 追問

2020-01-02 16:21

對(duì)的，這個(gè)該怎么記賬，避稅吖。

鄒老師 解答

2020-01-02 16:26

你好，這個(gè)是需要納稅的，沒有避稅的途徑
12月份，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款
1月份，借；預(yù)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

????? 追問

2020-01-03 09:09

老師，我們清運(yùn)費(fèi)涉及到人工和車輛吖，可不可以做到成本里呢？

鄒老師 解答

2020-01-03 09:10

你好，發(fā)生的人工和車輛支出是可以計(jì)入成本的

????? 追問

2020-01-03 09:55

這樣可以規(guī)避企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 解答

2020-01-03 10:00

你好，是可以 抵扣企業(yè)所得稅，無法規(guī)避的

????? 追問

2020-01-03 10:18

那要怎么記賬吖，還有企業(yè)所得稅申報(bào)表應(yīng)該怎么填寫啊

鄒老師 解答

2020-01-03 10:25

你好
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款等科目
企業(yè)所得稅申報(bào)表：根據(jù)季度末月利潤表的本年累計(jì)營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報(bào)表的 營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額就是了