你好，有銀行存款金額變動，就需要填寫現(xiàn)金流量表相應(yīng)欄次的

您好，這個報表分析可不是三言兩語能說清楚的，建議還是學(xué)習(xí)一下相關(guān)課程。

你好 1、凈利潤? ??該項目根據(jù)利潤表凈利潤數(shù)填列。? ??2、計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備? ??計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計數(shù)? ??注：直接核銷的壞賬損失，不計入。? ??3、固定資產(chǎn)折舊? ??固定資產(chǎn)折舊=制造費用中折舊%2B管理費用中折舊? ??或：=累計折舊期末數(shù)-累計折舊期初數(shù)? ??注：未考慮因固定資產(chǎn)對外投資而減少的折舊。? ??4、無形資產(chǎn)攤銷? ??=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))? ??或=無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)? ??注：未考慮因無形資產(chǎn)對外投資減少。? ??5、長期待攤費用攤銷? ??=長期待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))? ??或=長期待攤費用貸方發(fā)生額累計數(shù)? ??6、待攤費用的減少(減：增加)? ??=待攤費用期初數(shù)-待攤費用期末數(shù)? ??7、預(yù)提費用增加(減：減少)? ??=預(yù)提費用期末數(shù)-預(yù)提費用期初數(shù)? ??8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益)? ??根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出(或收入)明細賬分析填列。? ??9、固定資產(chǎn)報廢損失? ??根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細賬分析填列。? ??10、財務(wù)費用? ??=利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息? ??11、投資損失(減：收益)? ??=投資收益(借方余額正號填列，貸方余額負號填列)? ??12、遞延稅款貸項(減：借項)? ??=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))? ??13、存貨的減少(減：增加)? ??=存貨(期初數(shù)-期末數(shù))? ??注：未考慮存貨對外投資的減少。? ??14、經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減：增加)? ??=應(yīng)收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))%2B應(yīng)收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))%2B預(yù)付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))%2B其他應(yīng)收款(期初數(shù)-期末數(shù))%2B待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準(zhǔn)備期末余額? ??15、經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減：減少)? ??=應(yīng)付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))%2B預(yù)收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應(yīng)付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應(yīng)付工資(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應(yīng)付福利費(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應(yīng)交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))%2B其他應(yīng)交款(期末數(shù)-期初數(shù))。

現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額”=資產(chǎn)負責(zé)表中“貨幣資金”期末金額—期初金額。

一、現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金年初金額與資產(chǎn)負債表中的貨幣資金的年初金額一致。 二、現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金年末金額與資產(chǎn)負債表中的貨幣資金的年末金額一致。