小??美 追問

2020-01-02 15:02

老師，每輛車的處置價款怎么核算呢，我這只有收回10輛車的總殘值數(shù)，沒有單量車的。能否舉例子。謝謝

鄒老師 解答

2020-01-02 15:07

你好，如果無法知道每輛車的處置價款，那就只能按全額計入固定資產(chǎn)清理貸方核算了

小??美 追問

2020-01-02 15:50

老師，我每輛車單獨(dú)做了固定資產(chǎn)減少，11輛車共收殘值款，13000。我這樣做對不對，最后固定資產(chǎn)清理要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，

鄒老師 解答

2020-01-02 15:52

你好，正常來說是單輛車做固定資產(chǎn)，每輛車需要知道各自的處置價款，才可以計算每輛車的資產(chǎn)處置收益情況的
最后固定資產(chǎn)清理要結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益 科目的

小??美 追問

2020-01-02 15:56

小??美 追問

2020-01-02 15:56

老師麻煩你看下，我做的對不對

鄒老師 解答

2020-01-02 16:00

你好，第三個分錄借方是資產(chǎn)處置收益科目才是的

小??美 追問

2020-01-02 16:04

老師，我10輛車的殘值13000記一筆可以嗎，固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)我是單個車做的，后面再把固定資產(chǎn)清理總額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益

鄒老師 解答

2020-01-02 16:07

你好，因?yàn)槟銦o法分清每輛車的處置價款是多少，那就只能放在一起計入固定資產(chǎn)清理貸方核算的

小??美 追問

2020-01-02 17:31

老師你好，請教一下，借:固定資產(chǎn)清理  累計折舊 貸:固定資產(chǎn)  借:銀行存款13000 貸:營業(yè)外收入  這樣做的話對不

鄒老師 解答

2020-01-02 17:32

你好，這樣是不對的，清理收入分錄是
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

小??美 追問

2020-01-02 17:33

老師，那我收入的13000殘值，不體現(xiàn)收入嗎

小??美 追問

2020-01-02 17:36

老師我要算單個車的殘值，是一輛車的原值除以所有車的原值再乘以13000。算下來的是不是這個車占的比例

鄒老師 解答

2020-01-02 17:38

你好，這個（13000的處置價款）不是通過營業(yè)外收入科目核算，而應(yīng)當(dāng)通過固定資產(chǎn)清理科目核算
如果是按比例分?jǐn)偅蔷褪?nbsp; 一輛車的原值除以所有車的原值再乘以13000就是某一輛車的處置價款金額了

小??美 追問

2020-01-02 17:47

老師，我們只有個銀行的交款單13000，沒有其他的東西，增值稅是怎么算呢

鄒老師 解答

2020-01-02 17:48

你好，這個是一般納稅人處置，還是小規(guī)模納稅人處置車輛？
如果是一般納稅人，這個車輛之前進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？

小??美 追問

2020-01-02 17:56

老師，我們是小規(guī)模

鄒老師 解答

2020-01-02 17:57

你好，那增值稅是按3%的征收率減按2%征收的，增值稅=13000/1.03*2%

小??美 追問

2020-01-02 18:03

老師增值稅要開發(fā)票嗎。

鄒老師 解答

2020-01-02 18:06

你好，需要開具增值稅普通發(fā)票 的