煙雨樓臺 追問

2020-01-02 18:15

但是老師這筆款之前沒收到，開了發(fā)票并且已經(jīng)報稅了，這樣做會不會影響今年的所得稅和增值稅啊?

鄒老師 解答

2020-01-02 18:15

你好
這個是影響2019年的增值稅，所得稅 
而不是影響2020年的

煙雨樓臺 追問

2020-01-02 18:18

是的老師，就是說這筆款在18年已經(jīng)開了發(fā)票并且申報了增值稅和企業(yè)所得稅了，只是今年才收到這筆錢

煙雨樓臺 追問

2020-01-02 18:18

18年沒做賬，也沒收到錢，只是開了發(fā)票但是報稅了

鄒老師 解答

2020-01-02 18:53

你好，針對上面的 回復還有什么疑問嗎？

煙雨樓臺 追問

2020-01-02 19:00

有疑問啊老師，18年那筆不應該影響19年才對啊，因為18年該報稅已經(jīng)報了，只是沒做賬，19年在用一次以前年度損益調(diào)整不就影響19年的增值稅和企業(yè)所得稅了嗎？

鄒老師 解答

2020-01-02 19:02

你好，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；預收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
既然是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，就不影響2019年的利潤的，不影響19年利潤，也就不影響19年所得稅的
因為這個增值稅本來是18年的，只是你18年沒有及時入賬，所以其實影響的還是18年增值稅才是的

煙雨樓臺 追問

2020-01-02 19:04

以前年度損益調(diào)整不是屬于損益類科目嗎？

鄒老師 解答

2020-01-02 19:06

你好，是屬于損益類，這個是不影響當年的利潤的，直接影響資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤

煙雨樓臺 追問

2020-01-02 19:06

那這個做結(jié)轉(zhuǎn)后是不是無余額還是轉(zhuǎn)到利潤科目去了?

鄒老師 解答

2020-01-02 19:06

你好，就結(jié)轉(zhuǎn)之后是沒有余額的，是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目

煙雨樓臺 追問

2020-01-02 19:08

哦哦，這樣啊，相當于只影響所有者權(quán)益了嘛?

鄒老師 解答

2020-01-02 19:09

你好，對當年報表數(shù)據(jù)影響的是期末未分配利潤，不影響當年利潤表數(shù)據(jù)的

煙雨樓臺 追問

2020-01-02 19:10

那老師這樣是不是就只影響到所有權(quán)權(quán)益?

鄒老師 解答

2020-01-02 19:10

你好，單從以前年度損益調(diào)整科目來說，是指影響所有者權(quán)益的