唔三省吾身 追問

2020-01-03 09:36

老師，1，我開發(fā)企業(yè)一般納稅人收到電力公司專用發(fā)票3萬怎么入賬？科目？2，我又開票給施工企業(yè)3萬怎么入賬？科目？我開給他普票還是專票？

鄒老師 解答

2020-01-03 09:44

你好
1，借；其他業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
2，借；銀行存款等科目，貸；其他業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
可以開具專用發(fā)票的

唔三省吾身 追問

2020-01-03 09:52

1，收到票時(shí)我不可以入建安成本里嗎？2，那我開專票給他會不會要多交稅，因?yàn)楸緛砭蜎]有利潤？

鄒老師 解答

2020-01-03 09:54

你好
1，在這個(gè)過程其實(shí)是轉(zhuǎn)售電，就不能計(jì)入建安成本核算了
2，因?yàn)槟闶盏桨l(fā)票與開具發(fā)票都是3萬，這樣不會導(dǎo)致多繳稅的

唔三省吾身 追問

2020-01-03 09:56

電費(fèi)由施工企業(yè)直接交的，收到票時(shí)貸方寫哪個(gè)科目？

鄒老師 解答

2020-01-03 10:01

你好，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款等科目
這樣發(fā)票應(yīng)當(dāng)開具給施工企業(yè)才是的

唔三省吾身 追問

2020-01-03 10:04

老師，借成本和收入，我意思貸方，我們沒有交電費(fèi)是對方自己交的開的我們公司的票，貸方寫什么，我們不能寫銀行存款了

鄒老師 解答

2020-01-03 10:13

你好，對方自己交的開的我們公司的票，是你單位先支付了電費(fèi)，然后找對方收取嗎？

唔三省吾身 追問

2020-01-03 10:18

是對方直接交的，我們沒有交，開的我們的票，然后我們再開票給對方

鄒老師 解答

2020-01-03 10:23

開的我們的票，然后我們再開票給對方，這種情況就只能是這樣做分錄的 
1，借；其他業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
2，借；銀行存款等科目，貸；其他業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

唔三省吾身 追問

2020-01-03 10:33

我們不涉及銀行存款科目，要用什么其他科目

鄒老師 解答

2020-01-03 10:42

你好，如果沒有涉及資金支付，可以通過其他應(yīng)付款掛賬
1，借；其他業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；其他應(yīng)付款
2，借；其他應(yīng)付款，貸；其他業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

唔三省吾身 追問

2020-01-03 10:45

轉(zhuǎn)售電涉及差額征稅嗎老師

鄒老師 解答

2020-01-03 10:53

你好，如果有差價(jià)，就需要按差額納稅的