如果之前計提過的話，那就做計提盈余公積的分錄了。

借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積 那個有余額？盈余公積-法定盈余公積這個嗎，那這個是正常的，

1、公司注銷要進行清算，將實收資本、資本公積、盈余公積、利潤分配各科目的余額轉入新設置的清算損益科目、在清償完債務后剩余的資產才可以向股東分配，一般按股東投資比例進行分配； 2、企業(yè)應在清算完畢后，如果確有剩余資產再分配給股東，現(xiàn)在企業(yè)未清算完畢，不能先進行分配； 3、企業(yè)解散清算賬務處理的步驟為、編制清算的資產負債表、核算清算費用、核算變賣財產物資的損益、核算及收回賬面?zhèn)鶛?，清償債務及損益、核算彌補以前年度虧損、核算剩余財產及其分配、編制清算損益表，清算結束的資產負債表、公司注銷要進行清算，在清償完債務后剩余的資產才可以向股東分配、賬面上的資本公積、盈余公積和實收資本一同按股東原投資比例進行分配； 4、中華人民共和國公司法中的法定公積金與任意公積金公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金、公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提??； 5、公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損、公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金； 6、公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責任公司根據相關規(guī)定分配股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外； 7、股東會、股東大會或者董事會違反前款規(guī)定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司、公司持有的本公司股份不得分配利潤。

借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積 你計提啥，這個是計提分錄

怎么個不平衡法，同學