Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 12:45

如果開(kāi)的普票可以全額抵扣嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 12:47

你好，都是可以全額抵扣的。

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 12:49

抵扣有時(shí)間規(guī)定嗎？去年的忘記全額抵扣了，是否還可以做全額抵扣？

月月老師 解答

2020-01-03 12:50

你好，今年開(kāi)始，我所在的當(dāng)?shù)貨](méi)有時(shí)間限制了，你咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局去年的是否還可以抵扣。

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 12:51

小規(guī)模企業(yè)，能做全額抵扣嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 12:53

你好，也可以全額抵扣的，只限于這一種。

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 12:56

小規(guī)模企業(yè)，稅盤(pán)全額抵扣的這部分是算進(jìn)項(xiàng)稅嗎？代開(kāi)專(zhuān)票可以減少銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 13:01

你好，這不屬于進(jìn)項(xiàng)稅額，這是稅控的特殊優(yōu)惠，其他的小規(guī)模納稅人專(zhuān)票都是不可以抵扣的。比如本季的需要繳納增值稅1000元，減免480，還需要繳納520元。

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 13:05

去年的稅控全額抵扣的話，會(huì)計(jì)分錄是一樣的嗎？需要做以前年度嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 13:06

你好，他不屬于損益科目，不需要做以前年度損益調(diào)整。

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 13:12

請(qǐng)問(wèn)在納稅申報(bào)表里面怎么填寫(xiě)稅控全額抵扣這部分？

月月老師 解答

2020-01-03 13:15

你好，在增值稅減免表里面填寫(xiě)，選擇稅控尾數(shù)是114，本期發(fā)生額480，本期減免480，主表提取數(shù)據(jù)，在減征額里面會(huì)有480。

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 13:23

小規(guī)模企業(yè) 納稅申報(bào)表 怎么填寫(xiě)呢？

月月老師 解答

2020-01-03 13:31

你好，你季度達(dá)到起征點(diǎn)了嗎

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 13:40

請(qǐng)問(wèn)季度起征點(diǎn)是30萬(wàn)嗎？如果沒(méi)達(dá)到的話能留抵嗎？能抵所得稅嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 13:49

你好，沒(méi)達(dá)到起征點(diǎn)，可以在需要繳納稅款的時(shí)候填報(bào)抵扣，放在應(yīng)交稅金里面不能所得稅稅前扣除，計(jì)入辦公費(fèi)是可以稅前扣除的。

Y_R 追問(wèn)

2020-01-03 13:59

老師，我是新手，可以說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？
沒(méi)達(dá)到起征點(diǎn)的時(shí)候怎么做分錄？
需要繳納稅款的時(shí)候怎么做分錄？

月月老師 解答

2020-01-03 14:08

你好
借；銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
未達(dá)起征點(diǎn)
借：應(yīng)交稅金—增值稅
營(yíng)業(yè)外收入
達(dá)到起征點(diǎn)，如果有減免稅控
借：應(yīng)交稅金—增值稅
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（減免稅額）
銀行存款