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送心意

彩麗老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,審計師

2020-01-03 14:13

你好，小規(guī)模納稅人季報的季度銷售額超過30W 附加稅是減半征收
計提時:
借:稅金及附加
貸: 應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
繳納時:
借: 應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
貸:銀行存款

是我 追問

2020-01-03 14:21

那代開的發(fā)票沒超過30萬附加稅是什么算？超過30萬怎么算

彩麗老師 解答

2020-01-03 14:26

代開的專票沒超過30萬附加稅，城建稅減半征收，教育費附加和地方教育附加免交。
超過30萬，附加稅全部按照減半征收。

是我 追問

2020-01-03 14:28

專票也是按季度算的嗎？季度沒超過30萬的，全額算出附加減免入營業(yè)外收入嗎？

彩麗老師 解答

2020-01-03 14:31

代開的專票，附加稅有的是代開當(dāng)場繳納，有的是季報的時候再申報，各地有差異，具體以當(dāng)?shù)囟惥忠鬄闇省?/p>

是我 追問

2020-01-03 14:32

季度沒超過30萬的，全額算出附加減免入營業(yè)外收入嗎？

彩麗老師 解答

2020-01-03 14:36

不用全額算出附加，按實際應(yīng)交的做計提就行，減免不交的不用做

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你好 1、小規(guī)模納稅人，計提增值稅分錄 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
你好 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
2018-10-11 10:22:42
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
2020-02-17 11:08:33
增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀存 附加稅需要先計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-城建/教育附加/地方教育附加 繳納借應(yīng)交稅費貸銀存
2018-09-13 15:43:51
（二）城建稅 ＝增值稅×（1％或5％或7％） 　?。ㄔ谑袇^(qū)的，稅率為7%；在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。2019年1月1日起減半征收。） 　?。ㄈ┙逃M附加 ＝增值稅×3%?。?019年1月1日起減半征收。） 　?。ㄋ模┑胤浇逃郊?＝增值稅×2%　（2019年1月1日起減半征收。）
2020-05-21 13:10:32
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