袁麗 追問

2020-01-03 14:22

我們之前是小規(guī)模納稅人，12月份才轉(zhuǎn)為一般納稅人的，之前也沒做過一般納稅的帳，對抵稅這一塊不懂，一般納稅人賬務(wù)與小規(guī)模有哪些區(qū)別呢？我們公司有稅務(wù)會計，我主要是做內(nèi)賬，需要注意什么呢？謝謝

許老師 解答

2020-01-03 14:27

區(qū)別的話   主要就是是否存在進項稅額抵扣的問題   其他的  也沒什么    稅務(wù)會計需要的資料什么的，你們要提供，防止稅務(wù)風(fēng)險。內(nèi)賬的話，相關(guān)涉稅問題注意一下，與稅務(wù)會計多溝通，就沒什么了哈

袁麗 追問

2020-01-03 14:47

之前做賬的話付款的時候都是做的應(yīng)付賬款，發(fā)票都是月底統(tǒng)一做，不牽扯到進項稅和銷項稅，現(xiàn)在雖然我不用報稅，但是做賬好像不能跟之前一樣了吧，不然月底我跟稅務(wù)會計的稅統(tǒng)計的肯定不一樣，還是說我現(xiàn)在付錢的時候直接做借：原材料，應(yīng)交稅費（進項）貸：銀行存款？還是怎么做呢？

許老師 解答

2020-01-03 14:50

嗯嗯    現(xiàn)在的話   只要購入原材料等   是專票（普票不行，注意區(qū)別）   都是   借：原材料等   應(yīng)交稅費    貸：銀行存款

袁麗 追問

2020-01-03 15:02

那如果是款已付，票未到怎么辦呢？貸：銀行存款我知道，借什么？

袁麗 追問

2020-01-03 15:06

還有就是我們銷項稅額肯定會大于進項稅額，兩者相差的就是應(yīng)交的銷項稅，對吧？我們公司開的票，月底我可以一次做賬嗎？還是需要一次收款做一次呢？

許老師 解答

2020-01-03 15:18

如果原材料已經(jīng)收到   借：原材料-暫估   貸：銀行存款    如果原材料還沒到  借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款      對于發(fā)生相似的業(yè)務(wù)（比如賣同一種東西）可以合并做一次的     對于賣的不同東西   每一類   月底做一筆哈  （當然，這是對業(yè)務(wù)比較少的處理。多的話，還是要一次一次處理的）

袁麗 追問

2020-01-03 15:22

我們公司主要是做檢測費，開的發(fā)票都是檢測費，主要是很多時候是收到款的時候不要發(fā)票，后期很多補的，這樣的話一筆一筆做起來會不會比較亂，比如就是收到錢的時候沒有開發(fā)票，他下個月來開發(fā)票，我上個月賬已經(jīng)做了，也踢不出來了，對不對？

袁麗 追問

2020-01-03 15:22

主要是沒接觸過，加上我基礎(chǔ)也比較薄弱，麻煩老師了哈

許老師 解答

2020-01-03 15:26

對于不開發(fā)票的    你這樣   借：銀行存款   貸：預(yù)收賬款    等后期需要你們開票   再   借：預(yù)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費    這樣的話   和當月開票確認收入的分錄，就可以區(qū)分了，也就不會亂了哈

袁麗 追問

2020-01-03 15:29

后期也有很多不需要開票的，像我們公司這種問題的很多公司都有吧，有時候收款也不一定全都是對公收，所以開票開的有點亂，不開票的都算作是預(yù)收賬款的話后期會不會也要結(jié)轉(zhuǎn)回來呀？

袁麗 追問

2020-01-03 15:30

還有就是那個加減扣除政策，多出來進項稅額是要踢出來做到其他收益里面嗎？

許老師 解答

2020-01-03 15:31

預(yù)收賬款的話   能掛就先掛著哈   一般到公司解散時   XX局才會徹底追究預(yù)收款的來龍去脈問題的哦

袁麗 追問

2020-01-03 15:42

預(yù)收不是屬于負債嗎？我覺得一般納稅人賬務(wù)好難做呀！我到現(xiàn)在都沒理清楚呢，12月份的憑證還都沒做

許老師 解答

2020-01-03 15:46

預(yù)收是負債呀    不過做內(nèi)賬的話    可以直接確定為主營業(yè)務(wù)收入的（不用給XX局看）   外賬的話   掛預(yù)收    當然   外賬的話    也可以按照不開票確認收入哈    不過這樣的話    就要多交增值稅了哦

袁麗 追問

2020-01-03 15:51

好的，謝謝老師了，非常感謝，我在捋捋昂，看看我能不能捋正

許老師 解答

2020-01-03 15:55

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！