廖敏 追問(wèn)

2020-01-03 21:40

就是做賬的時(shí)候按照正常費(fèi)用做，然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增嗎？
還是季度身邊的時(shí)候企業(yè)所得稅就要調(diào)增？
具體科目要怎么做呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-03 21:43

季度不需要調(diào)整所得稅，匯算的時(shí)候你納稅調(diào)整就可以了，會(huì)計(jì)分錄里直接是借管理費(fèi)用明細(xì)科目，水電費(fèi)等等貸銀行存款。

廖敏 追問(wèn)

2020-01-04 13:07

謝謝老師，我們是小規(guī)模，公司場(chǎng)地租房房東是個(gè)人，我們?nèi)绻氚逊孔庾龅劫~里，并且所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)里面也能扣除房租費(fèi)用，這個(gè)要怎么操作呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-04 13:15

需要房東去代開(kāi)發(fā)票給你入賬處理

廖敏 追問(wèn)

2020-01-04 14:35

個(gè)人去稅務(wù)局代開(kāi)普票嗎？然后這個(gè)稅款我們自己承擔(dān)？這個(gè)一般會(huì)有十幾個(gè)點(diǎn)吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-04 14:53

是的，個(gè)人代開(kāi)，稅金選擇屬于出租人承擔(dān)

廖敏 追問(wèn)

2020-01-04 14:56

還有就是，我們是9月裝修的，但是裝修發(fā)票1月才開(kāi)，如果這樣的話(huà)，9月做費(fèi)用，計(jì)提1月付款可以嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-04 16:06

你可以在九月在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，記住你相應(yīng)的一個(gè)費(fèi)用，處理完了之后，在次年所得稅匯算之前取得發(fā)票就是可以的。