
期末余額中應(yīng)交稅費(fèi)的余額是在貸方的負(fù)數(shù),我看前期的憑證都是直接借應(yīng)交稅費(fèi)XX稅費(fèi),貸銀行卡,按說(shuō)這個(gè)科目是沒(méi)有余額的吧?我應(yīng)該怎么調(diào)整?
答: 你好,應(yīng)交稅費(fèi)期末是可能有余額的 是沒(méi)有計(jì)提導(dǎo)致的應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方負(fù)數(shù)嗎?
餐飲公司,屬于個(gè)體,國(guó)稅和地稅都是按季度繳納。前期沒(méi)有會(huì)計(jì)建賬,現(xiàn)我從1月開(kāi)始建賬,1月繳納2016年第四季度的國(guó)稅和地稅,我的憑證做的是借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款 但是我需要在建賬是錄一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)嘛,以便繳納時(shí)可以沖平應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目
答: 是的。不過(guò)因?yàn)橹皼](méi)有建賬,所以下面這個(gè)分錄只是建議,這個(gè)最終是減少企業(yè)的未分配利潤(rùn)。所以你要沖減未分配利潤(rùn)。 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
期初設(shè)置,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅自動(dòng)算出來(lái)的,在做憑證的時(shí)候怎么做平?做憑證的時(shí)候,選擇哪個(gè)科目?沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目,我只好選擇未交增值稅但是不行哦,那我應(yīng)該怎么做憑證?
答: 您好,應(yīng)交增值稅科目銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,這個(gè)應(yīng)交增值稅科目顯示是平的,年末可以把應(yīng)交增值稅 進(jìn)銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅做平


夢(mèng) 追問(wèn)
2020-01-04 13:38
鄒老師 解答
2020-01-04 13:39