彭鵬 追問

2020-01-04 14:05

公積金社保不是費(fèi)用嗎

岳老師 解答

2020-01-04 14:09

這要區(qū)分員工崗位。

彭鵬 追問

2020-01-04 14:25

老師還是不明白

岳老師 解答

2020-01-04 16:28

代課老師工資、社保公積金道理同樣，他是與取得主營業(yè)務(wù)收入相關(guān)的，因此他的工資、社保公積金都是作為主營業(yè)務(wù)成本。

彭鵬 追問

2020-01-04 16:36

借 主營業(yè)務(wù)成本-舞蹈社保 
      其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保
  貸 銀行存款 
我這樣做分錄對嗎  我們是藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校

岳老師 解答

2020-01-04 16:40

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

彭鵬 追問

2020-01-04 16:43

謝謝老師

岳老師 解答

2020-01-04 16:44

不客氣，祝工作順利。