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年末了，請(qǐng)問(wèn)哪些科目必須清零。年末結(jié)轉(zhuǎn)需要特別注意些什么？
浦東考拉
于2020-01-05 09:12 發(fā)布 ??6397次瀏覽
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答疑蘇老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-01-05 09:16
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年末了，請(qǐng)問(wèn)哪些科目必須清零。年末結(jié)轉(zhuǎn)需要特別注意些什么？
答： 你好 一、年底，把本年本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配科目。 二、需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目是損益類(lèi)科目。 三、需要結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄有： 1、結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：相關(guān)收入類(lèi)科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入等） 貸：本年利潤(rùn) 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用： 借：本年利潤(rùn) 貸：成本費(fèi)用類(lèi)科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等） 3、計(jì)算應(yīng)交所得稅： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 4。將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 5、本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)： （1）將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （2）如果是虧損： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)
年末應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目需要結(jié)轉(zhuǎn)清零嗎？
答： 同學(xué)，您好 不需要的，您12月份的工資，如果1月份支付的話，那“”應(yīng)付職工薪酬“”是不可能為0的 祝您工作順利
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師好，增值稅年終要結(jié)轉(zhuǎn)，我待抵扣進(jìn)項(xiàng)里面有未認(rèn)證的，這個(gè)科目要認(rèn)證掉清零嗎？如果不清零，要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
答： 你好，沒(méi)有認(rèn)證的不用結(jié)轉(zhuǎn)的
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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