沙曉玲 追問

2020-01-05 12:46

老師您好，是印花稅

玲老師 解答

2020-01-05 12:47

多交了印花稅其他應付款是什么關(guān)系沒看明白

沙曉玲 追問

2020-01-05 12:59

老師，2017年4月份計提時，會計分錄是借：管理費用-印花稅41.9  貸：其他應付款41.9，2017年5月份支付時，借：其他應付款83.8 貸：銀行存款83.8，老師是這樣的

玲老師 解答

2020-01-05 13:01

不是  ，計提時 借稅金附加貸應交稅費 ，
       交時 借應交稅費貸銀行存款 
做錯的紅沖了 按正確的分錄 做

沙曉玲 追問

2020-01-05 13:27

老師，2017年已經(jīng)那么做賬了，我現(xiàn)在要怎么更正處理，請問老師會計分錄怎么寫

玲老師 解答

2020-01-05 13:34

借以前年度損益 調(diào)整 41.9負數(shù) 貸：其他應付款41.9負數(shù) 
借以前年度損益 調(diào)整 41.9 貸應交稅費 41.9
借應交稅費 41.9 其他應付款 41.9 
借其他應付款 41.9負數(shù) 貸銀行存款41.9負數(shù) 
借以前年度損益 調(diào)整貸應交稅費應交所得稅 
借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益 調(diào)整

沙曉玲 追問

2020-01-05 13:36

好的，謝謝老師了

玲老師 解答

2020-01-05 13:36

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！