L。 追問

2020-01-05 22:48

不好意思老師，第一個問題不是很懂。怎么個查額征稅法，能否舉個例子說一下

洛洛老師 解答

2020-01-05 22:56

您好，如果你開出去的發(fā)票是3%的發(fā)票，你簡易計稅申報時可以扣除分包的金額后再交3%的增值稅。假設(shè)你拿下工程100萬你分包了40萬出去，那你就交60萬對應(yīng)的3%稅金。

L。 追問

2020-01-05 23:09

甲公司給了個工程我們做（不包工不包料），合同未簽，按施工進度收到這筆工程款10萬，我們確認了收入，這項工程我們又跟乙勞務(wù)公司簽了勞務(wù)合同，材料是我們公司買，乙勞務(wù)公司給我們開了勞務(wù)費發(fā)票6萬。

問題：
1.這種情況我們公司屬于跟乙勞務(wù)公司簽的分包嗎？其實乙公司做的工程就是甲公司跟我們簽的工程范圍。相當(dāng)于我們公司請乙勞務(wù)公司做的事。
2.如果1成立，我司算增值稅，是按10減6的差額4來計算嗎？

洛洛老師 解答

2020-01-05 23:17

您好，屬于你們的勞務(wù)分包，你們不能簡易征收，應(yīng)該開具9%發(fā)票給甲方。

L。 追問

2020-01-05 23:34

我們是小規(guī)模，給甲公司開3%的工程服務(wù)發(fā)票，甲公司屬于把工程分包給我司。我就是不清楚我們公司跟乙勞務(wù)公司的關(guān)系，我司的能否扣除乙勞務(wù)公司開具我司的勞務(wù)費差額算增值稅。

洛洛老師 解答

2020-01-06 07:26

小規(guī)模清包工是可以可以做差額扣除申報稅金的。