小金Avalia 追問

2020-01-06 00:19

具體分錄麻煩老師詳細(xì)解答一下，辛苦了

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 08:47

借，應(yīng)交稅費64.08
貸，營業(yè)外收入
借，應(yīng)交稅費192.23
貸，銀行存款

小金Avalia 追問

2020-01-06 09:05

老師，第二個借方應(yīng)交稅費192.23元，是3%的得數(shù)，不是3%減按2%的得數(shù)128.15元嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 10:18

我是根據(jù)你給的第二段的這個分錄來處理了，那么你第二個這個分錄就錯了呀，你應(yīng)該這個減免稅額是在貸方1%，然后你應(yīng)交稅費應(yīng)交的增值稅是貸方2%的數(shù)額。

小金Avalia 追問

2020-01-06 10:31

第二段分錄我也是根據(jù)之前一位老師教的來寫的，貸方增值稅是3%，借方做了一個應(yīng)交增值稅減免1%的得數(shù)。那請問應(yīng)交稅費應(yīng)交的增值稅是貸方2%的數(shù)額，我們季度收入也是少于30萬屬于免增值稅，請問這2%的數(shù)額該怎么轉(zhuǎn)出呢？

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 12:05

借，銀行存款6600
貸，固定資產(chǎn)清理6471.85
貸，應(yīng)交稅費2%部分
營業(yè)外收入，1%