我們是子公司，和母公司之間的往來(lái)款，金額較大，一共有600萬(wàn)，母公司財(cái)務(wù)說(shuō)讓我們做借款，寫(xiě)借據(jù)，按銀行同期貸款年利率4.75%計(jì)提利息。 因?yàn)槠渲?018年往來(lái)款350萬(wàn)，2019年250萬(wàn)。如果我2018年寫(xiě)一張借據(jù)，2019年寫(xiě)一張借據(jù)，是不是應(yīng)該在2019年12月的憑證里面計(jì)提一筆，2018年整年的借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-借款利息 350*4.75%=16.625貸: 其他應(yīng)付款——借款然后從2020年1月開(kāi)始，按月計(jì)利息（600*4.75%/12=2.375）另外，利息費(fèi)用，母公司不能給我們開(kāi)具發(fā)票，入賬的原始單據(jù)只有借據(jù)，是不是我們所得稅匯算清繳要調(diào)增？母公司是不是調(diào)減？

答： 你好同學(xué)，你這一塊兒母公司不是收入條件，母公司是利息收入調(diào)整，子公司也是利息支出調(diào)整。即便是你沒(méi)有發(fā)票，母子公司在法律上是獨(dú)立的兩個(gè)主體，所以說(shuō)某公司在收取利息的時(shí)候，即便是沒(méi)有發(fā)票，也是要視同銷售確認(rèn)收入。但是子公司這一塊兒沒(méi)有發(fā)票，就不能稅前扣除，所以說(shuō)也是要納稅調(diào)整。

這種白條可以入賬嗎，就是做往來(lái)，其他應(yīng)付款-個(gè)人，所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎

答： 往來(lái)款最好不要跨年，會(huì)考慮漏個(gè)人所得稅

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，所得稅匯算清繳，調(diào)增用不用做分錄，還有在其他應(yīng)付款掛賬的（貼票費(fèi)用沒(méi)有單據(jù)）最后賬怎么走？

答： 你好，調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅？ 在其他應(yīng)付款掛賬的，這個(gè)是在其他應(yīng)付款貸方掛賬？