簡單點 追問

2020-01-06 14:01

老師，一般要知道季度要不要交企業(yè)所得稅是看利潤表的年累計利潤嗎，只用年累計利潤是負數(shù)，無論是第一季度還是第二三四季度，都可以不用交企業(yè)所得稅是吧

張艷老師 解答

2020-01-06 14:03

一般要知道季度要不要交企業(yè)所得稅是看利潤表的年累計利潤嗎--是的
只用年累計利潤是負數(shù)，無論是第一季度還是第二三四季度，都可以不用交企業(yè)所得稅是吧--是的

簡單點 追問

2020-01-06 14:12

老師，比如說我8月份的利潤表中年累計利潤為盈利一萬，但公司是季度申報，也就是第10月份才申報第三季度的稅，那我在8月份需要計提企業(yè)所得稅嗎？

張艷老師 解答

2020-01-06 14:13

如果累計1·-8月份又正數(shù)利潤的話，是需要做計提所得稅的分錄。

簡單點 追問

2020-01-06 14:17

是在8月份做借：所得稅費用，貸:應交稅費嗎？那如果我在十月份申報第三季度的企業(yè)所得稅時，年累計利潤又變?yōu)樘潛p了要怎么辦，之前計提的怎么辦

張艷老師 解答

2020-01-06 14:18

是在8月份做借：所得稅費用，貸:應交稅費嗎？--是的
那如果我在十月份申報第三季度的企業(yè)所得稅時，年累計利潤又變?yōu)樘潛p了要怎么辦，之前計提的怎么辦--參加次年的所得稅匯算清繳，到時申請退稅款就是了。

簡單點 追問

2020-01-06 14:41

不是啊，是8月份計提了，但是在10月份申報第三季度的企業(yè)所得稅時，因為第9月份的年累計利潤又變?yōu)樘潛p了，所以第10月份申報的時候按照老師之前說的應該不用繳納企業(yè)所得稅，但是我8月份又計提了企業(yè)所得稅，那是不是在第9月份還是在第10月份沖紅8月份計提的企業(yè)所得稅啊

張艷老師 解答

2020-01-06 14:43

那是不是在第9月份還是在第10月份沖紅8月份計提的企業(yè)所得稅啊---這樣的話，是要在9月末做計提所得稅費用的紅字分錄。