楊娟 追問

2020-01-06 16:00

計入哪個科目合適呢？

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:01

計入管理費用-其他

楊娟 追問

2020-01-06 16:03

老師，就是工人在稅務局代開發(fā)票，我們支付勞務費，分錄:工程施工_合同成本_勞務費，貸庫存現(xiàn)金，勞務費這塊我們需要在個稅系統(tǒng)里申報，對嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:04

如果你和工人簽訂的是勞動合同 工資表入賬 繳納社保 和個稅
如果你和工人簽訂的是勞務合同 代開勞務發(fā)票給你們 或者與勞務公司簽訂勞務合同 勞務公司提供勞務發(fā)票給你們

楊娟 追問

2020-01-06 16:08

那我做的那個支付勞務費的分錄對嗎？個人所得稅怎么做賬務處理吧

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:10

分錄正確  個稅不需要申報！

楊娟 追問

2020-01-06 16:15

勞務所得4000元，不需要交個稅嗎

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:15

如果是個人代開的勞務發(fā)票  你們需要代扣代繳個稅

楊娟 追問

2020-01-06 16:17

賬務怎么處理

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:18

借:工程施工_合同成本_勞務費，貸庫存現(xiàn)金   其他應付款-代扣代繳個稅

楊娟 追問

2020-01-06 16:22

借:工程施工_合同成本_勞務費4000，貸:庫存現(xiàn)金3200，其他應付款_代扣代繳個稅800，對嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:24

個稅代扣代繳按照4000*（1-20%）*20%來計算