小綿牛 追問(wèn)

2016-04-20 15:03

為什么是營(yíng)業(yè)外收入？應(yīng)該是營(yíng)業(yè)外支出吧？這項(xiàng)固定資產(chǎn)賬上只有5%的凈殘值了，一分錢(qián)收入都沒(méi)有取得呀？不明白

小綿牛 追問(wèn)

2016-04-20 15:17

為什么要調(diào)增呢？如果我按照清單申報(bào)準(zhǔn)備資料的話，還要調(diào)增嗎？這項(xiàng)固定資產(chǎn)已經(jīng)超過(guò)使用年限了，屬于正常的實(shí)際資產(chǎn)損失呀？為什么還要調(diào)增呢？不太明白

小綿牛 追問(wèn)

2016-04-20 16:02

為什么不允許呢，不是超過(guò)超過(guò)使用年限屬于正常報(bào)廢嗎？我購(gòu)入的時(shí)候有發(fā)票呀，只是剩余這些殘值了，為什么清理還要發(fā)票呢？

小綿牛 追問(wèn)

2016-04-20 16:47

老師，我購(gòu)入的時(shí)候比如說(shuō)10萬(wàn)，我計(jì)入固定資產(chǎn)了，現(xiàn)在殘值還剩5000元，要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出呀，95000已經(jīng)通過(guò)折舊在稅前列支了，只有最后這5000通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出稅前扣除，我的理解對(duì)嗎？我不太理解您說(shuō)的

小綿牛 追問(wèn)

2016-04-21 08:34

老師，我的這項(xiàng)資產(chǎn)是報(bào)廢了，屬于沒(méi)有任何使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值，即便不清理掛在賬上也是一堆廢鐵，我向稅務(wù)局進(jìn)行清單或?qū)ｍ?xiàng)申報(bào)也不可以稅前列支嗎？這項(xiàng)資產(chǎn)原值61萬(wàn)，殘值也只有3萬(wàn)多了，已經(jīng)提足折舊了，早就超過(guò)使用年限了，屬于正常報(bào)廢呀

吳月柳 解答

2016-04-20 14:31

根據(jù)清理的當(dāng)月開(kāi)發(fā)票申報(bào)，憑發(fā)票入賬。小額的話可以憑收據(jù)入賬。

吳月柳 解答

2016-04-20 15:02

你賬上如果已經(jīng)出了的話，那匯算時(shí)就做營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整了

吳月柳 解答

2016-04-20 15:05

不好意思，剛才打錯(cuò)字了，你做賬時(shí)是營(yíng)業(yè)外支出，在匯算時(shí)要把這個(gè)金額調(diào)增來(lái)申報(bào)所得稅就可以了。

吳月柳 解答

2016-04-20 16:00

因?yàn)槟銢](méi)有開(kāi)發(fā)票，直接就處理了，所以不允許，要調(diào)整出來(lái)。

吳月柳 解答

2016-04-20 16:04

因?yàn)槟阌袣堉蛋?，這部分的殘值你抵扣過(guò)了。

吳月柳 解答

2016-04-20 17:30

你清理了，肯定得有發(fā)票或收據(jù)才行啊，難道隨便就可以做清理了，稅局肯定不允許的呀，那你還不如殘值掛賬上？

吳月柳 解答

2016-04-21 08:51

有專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)了那就可以。