小綿牛 追問

2016-04-20 15:03

為什么是營業(yè)外收入？應(yīng)該是營業(yè)外支出吧？這項固定資產(chǎn)賬上只有5%的凈殘值了，一分錢收入都沒有取得呀？不明白

小綿牛 追問

2016-04-20 15:17

為什么要調(diào)增呢？如果我按照清單申報準(zhǔn)備資料的話，還要調(diào)增嗎？這項固定資產(chǎn)已經(jīng)超過使用年限了，屬于正常的實際資產(chǎn)損失呀？為什么還要調(diào)增呢？不太明白

小綿牛 追問

2016-04-20 16:02

為什么不允許呢，不是超過超過使用年限屬于正常報廢嗎？我購入的時候有發(fā)票呀，只是剩余這些殘值了，為什么清理還要發(fā)票呢？

小綿牛 追問

2016-04-20 16:47

老師，我購入的時候比如說10萬，我計入固定資產(chǎn)了，現(xiàn)在殘值還剩5000元，要轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出呀，95000已經(jīng)通過折舊在稅前列支了，只有最后這5000通過營業(yè)外支出稅前扣除，我的理解對嗎？我不太理解您說的

小綿牛 追問

2016-04-21 08:34

老師，我的這項資產(chǎn)是報廢了，屬于沒有任何使用價值和轉(zhuǎn)讓價值，即便不清理掛在賬上也是一堆廢鐵，我向稅務(wù)局進(jìn)行清單或?qū)ｍ椛陥笠膊豢梢远惽傲兄?？這項資產(chǎn)原值61萬，殘值也只有3萬多了，已經(jīng)提足折舊了，早就超過使用年限了，屬于正常報廢呀

吳月柳 解答

2016-04-20 14:31

根據(jù)清理的當(dāng)月開發(fā)票申報，憑發(fā)票入賬。小額的話可以憑收據(jù)入賬。

吳月柳 解答

2016-04-20 15:02

你賬上如果已經(jīng)出了的話，那匯算時就做營業(yè)外收入調(diào)整了

吳月柳 解答

2016-04-20 15:05

不好意思，剛才打錯字了，你做賬時是營業(yè)外支出，在匯算時要把這個金額調(diào)增來申報所得稅就可以了。

吳月柳 解答

2016-04-20 16:00

因為你沒有開發(fā)票，直接就處理了，所以不允許，要調(diào)整出來。

吳月柳 解答

2016-04-20 16:04

因為你有殘值啊，這部分的殘值你抵扣過了。

吳月柳 解答

2016-04-20 17:30

你清理了，肯定得有發(fā)票或收據(jù)才行啊，難道隨便就可以做清理了，稅局肯定不允許的呀，那你還不如殘值掛賬上？

吳月柳 解答

2016-04-21 08:51

有專項申報了那就可以。