- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2020-01-07 09:34
你好,計提的時候,借;制造費用——工資,社保,貸;應(yīng)付職工薪酬——工資,社保
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你好,計提的時候,借;制造費用——工資,社保,貸;應(yīng)付職工薪酬——工資,社保
2020-01-07 09:34:22

你好
計提,借:生產(chǎn)成本,制造費用,管理費用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納,借:應(yīng)付職工薪酬—社保?,? 其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)部分),?貸:銀行存款
2022-01-08 09:53:57

1、計提工資:
借:生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2、計提單位負擔(dān)的社保和公積金:
借:生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
3、發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個人負擔(dān)的部分)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
4、繳納社保和公積金:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
借:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個人負擔(dān)的部分)
貸:銀行存款
5、個人負擔(dān)的社保和公積金,如果先扣繳后支付計入其他應(yīng)付款科目,如果先支付后扣繳計入其他應(yīng)收款科目。
2020-01-11 13:29:19

按照當(dāng)?shù)厣绫;鶖?shù)和工資來計算的
2019-01-07 15:10:32

你好!
第一步計提工資與社保時:
借:管理費用/銷售費用/制造費用(依據(jù)員工工作性質(zhì)決定)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
應(yīng)付職工薪酬--社保費(公司繳納部分)
第二步,發(fā)放工資分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)收款--社保費(個人繳納部分)
繳納社保、繳納個稅時分錄:借:應(yīng)付職工薪酬--社保費(公司繳納部分)
其他應(yīng)收款--社保費(個人繳納部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2022-03-18 14:55:40
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