咘咘 追問

2020-01-07 12:56

增值稅轉(zhuǎn)出專票普票合計金額轉(zhuǎn)出？

玲老師 解答

2020-01-07 13:02

沒看明白你的提問，再補充一下增值稅轉(zhuǎn)出是什么意思？

咘咘 追問

2020-01-07 13:07

我這小規(guī)模每個月要做一筆借應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，稅額是按照當月開出的專普票稅額，這樣對吧？

玲老師 解答

2020-01-07 13:13

你這樣做是不對的，小規(guī)模只到二級科目應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅

玲老師 解答

2020-01-07 13:13

交稅款時做分錄借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

玲老師 解答

2020-01-07 13:13

開發(fā)票時借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅

咘咘 追問

2020-01-07 13:16

這筆分錄不對？

玲老師 解答

2020-01-07 13:21

分錄不對，小規(guī)模納稅人不用做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，也不用三級科目

咘咘 追問

2020-01-07 13:25

不用結(jié)轉(zhuǎn)，那怎么做？

玲老師 解答

2020-01-07 13:29

上面開發(fā)票的分錄給你寫了，交增值稅稅的分錄也給你寫了，你看一下，

咘咘 追問

2020-01-07 13:31

之前都是按這個做的，開發(fā)票借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，

玲老師 解答

2020-01-07 13:34

應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

咘咘 追問

2020-01-07 13:35

現(xiàn)在也不好改動，我就按我現(xiàn)在這樣做可以？明年再按老師說的那個做？

玲老師 解答

2020-01-07 13:35

如果你前面的不想改，你就以后按照正確的分錄做

咘咘 追問

2020-01-07 13:39

現(xiàn)在12月底了，我就按我的這樣做，季度銷售額跟電子稅務(wù)局報表金額一致，本期應(yīng)補稅額我的要少一分，只能賬上調(diào)整這一分錢？12月代開專票當時填錯了金額，當時也作廢那筆發(fā)票，多交了一筆稅，那這個稅只有去退稅時再做憑證，現(xiàn)在不用管？

玲老師 解答

2020-01-07 13:41

是的，12月份你正常做帳，一月份去開紅字發(fā)票時，如果后面不開正確的發(fā)票，多交的稅款可以申請退稅

玲老師 解答

2020-01-07 13:41

為了方便其他同學(xué)查詢同類的問題，不同的問題，請您重新發(fā)起提問，老師在接手回復(fù)你這個問題

咘咘 追問

2020-01-07 13:43

退稅時再沖回這筆交稅的憑證？

玲老師 解答

2020-01-07 13:53

是的 退稅時沖回多交的分錄

咘咘 追問

2020-01-07 15:04

減免的附加稅也是計入營業(yè)外收入？

玲老師 解答

2020-01-07 15:05

是的，計營業(yè)外收入科目