老師你好，我們是裝修公司，設(shè)計師對外接了一個只做設(shè)計的單子，設(shè)計總價6000元，公司和設(shè)計師一人一半，請問怎么賬務(wù)處理？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-01-07 14:36

你好，我們確認(rèn)收入3000.計提增值稅

戀念不忘追問

2020-01-07 14:39

之前收的設(shè)計款做的預(yù)收6000，現(xiàn)在是先確認(rèn)6000的收入，然后另外3000是以工資的形式發(fā)放，怎么處理??？

暖暖老師解答

2020-01-07 14:40

那這個3000做成本就可以了

戀念不忘追問

2020-01-07 14:48

1.之前收到設(shè)計預(yù)收款  借：銀行存款  6000  貸：預(yù)收賬款  6000
2.確認(rèn)收入   借：預(yù)收賬款  6000  貸：主營業(yè)務(wù)收入   6000
3.確認(rèn)成本   借：主營業(yè)務(wù)成本  3000  貸：銀行存款  3000
老師我想第三步我只能走主營業(yè)務(wù)成本是吧，因為是和工資一起發(fā)放，如果我像把這3000計提工資的話，怎么處理呢？

暖暖老師解答

2020-01-07 14:50

第2步你還需要計提稅金
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款