玖月 追問

2020-01-07 15:40

發(fā)票日期是1月初的。

meizi老師 解答

2020-01-07 15:48

你好 那就不可以抵扣12月的銷項稅的

玖月 追問

2020-01-07 15:51

12月我已這樣做賬可以嗎？
借:原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款
在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后,即可把待抵扣進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額中的,會計分錄如下:
借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅

meizi老師 解答

2020-01-07 15:57

你好 可以的   你可以做待認(rèn)證進(jìn)項稅里面去 。如果沒有認(rèn)證抵扣的話  不需要做待抵扣進(jìn)項稅

玖月 追問

2020-01-07 16:38

還沒有認(rèn)證呢，應(yīng)該怎么處理？

meizi老師 解答

2020-01-07 16:44

借:原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款  認(rèn)證后借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅

玖月 追問

2020-01-07 16:53

這樣做賬，報12月份稅的時候可以將此發(fā)票進(jìn)項抵扣，等到1月份報稅時此發(fā)票進(jìn)項不進(jìn)行抵扣，是嗎？

meizi老師 解答

2020-01-07 16:59

你好是的   你實際是1月的 申報12月的時候抵扣不了的