玖月 追問

2020-01-07 15:40

發(fā)票日期是1月初的。

meizi老師 解答

2020-01-07 15:48

你好 那就不可以抵扣12月的銷項稅的

玖月 追問

2020-01-07 15:51

12月我已這樣做賬可以嗎？
借:原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸:應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯(lián)認證抵扣過后,即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的,會計分錄如下:
借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

meizi老師 解答

2020-01-07 15:57

你好 可以的   你可以做待認證進項稅里面去 。如果沒有認證抵扣的話  不需要做待抵扣進項稅

玖月 追問

2020-01-07 16:38

還沒有認證呢，應該怎么處理？

meizi老師 解答

2020-01-07 16:44

借:原材料/庫存商品
應交稅費-待認證進項稅
貸:應付賬款/應付貨款  認證后借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅

玖月 追問

2020-01-07 16:53

這樣做賬，報12月份稅的時候可以將此發(fā)票進項抵扣，等到1月份報稅時此發(fā)票進項不進行抵扣，是嗎？

meizi老師 解答

2020-01-07 16:59

你好是的   你實際是1月的 申報12月的時候抵扣不了的